Las regulaciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíben el uso de fondos en una cuenta del plan 401 (k) como garantía para un préstamo, pero a veces es posible que una persona obtenga un préstamo directamente de su cuenta 401 (k).
Accesibilidad de los fondos 401 (k)
Como el vehículo de ahorro para la jubilación más popular en Estados Unidos, los planes 401 (k) tienen algunas características excelentes, como el estado de impuestos diferidos, contribuciones equivalentes y disposiciones de recuperación para ahorradores mayores. Dicho esto, uno de sus inconvenientes es la falta de accesibilidad. La estructura de una cuenta 401 (k) es diferente de la de una cuenta de retiro individual tradicional, o IRA.
Para llevar clave
- El IRS no le permite usar fondos en su cuenta 401 (k) como garantía para un préstamo. En ciertas circunstancias, puede pedir prestado a su 401 (k) si su plan lo permite. Tomar un préstamo de su 401 (k) viene con inconvenientes que deben considerarse con cuidado.
Mientras que una cuenta IRA se mantiene a nombre del titular de la cuenta, una cuenta 401 (k) se mantiene a nombre del empleador de una persona en nombre de la persona. El plan 401 (k) específico ofrecido a través del empleador rige las circunstancias bajo las cuales las personas pueden retirar dinero de la cuenta, y muchos empleadores solo permiten retiros anticipados en caso de dificultades financieras severas. Este hecho estructural básico con respecto a las cuentas 401 (k) es uno de los principales factores que presenta un obstáculo para utilizar los fondos de la cuenta como garantía para un préstamo.
Una de las otras razones principales se debe al hecho de que estas cuentas están específicamente protegidas de los acreedores por la Ley de Seguridad de Ingresos de Retiro de Empleados, o ERISA. Por lo tanto, si se utilizara un 401 (k) como garantía para un préstamo, el acreedor no tendría medios para cobrarlo de la cuenta en caso de que el prestatario incumpliera con los pagos del préstamo.
Préstamo de un 401 (k)
En lugar de usar una cuenta 401 (k) como garantía, un individuo puede pedir prestado el dinero que necesita de la cuenta 401 (k). Solo se le permite tomar un préstamo de su 401 (k) cuando los documentos iniciales del plan que establecieron el plan patrocinado por el empleador establecen explícitamente que se incluye una provisión de préstamo. Puede solicitar esta información al contacto de recursos humanos de su empresa o al patrocinador del plan 401 (k).
Después de determinar que un préstamo contra su 401 (k) está disponible, solicite el monto que necesita hasta su límite disponible directamente a su patrocinador del plan 401 (k). Por ejemplo, si su plan 401 (k) es administrado por Fidelity Investments, dirija su solicitud allí.
Una vez que el patrocinador de su plan procese y apruebe su solicitud de préstamo 401 (k), recibirá un cheque o un depósito directo por el monto solicitado, menos las tarifas de apertura del préstamo.
Pedir prestado de un 401 (k) tiene beneficios y desventajas que deben sopesarse cuidadosamente.
Pros
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A diferencia de un préstamo personal de un prestamista convencional, en el que realiza el reembolso (incluidos los intereses) a un banco o cooperativa de crédito, los reembolsos de su préstamo 401 (k) vuelven a su propia cuenta.
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El interés pagado en los préstamos 401 (k) es sustancialmente más bajo que las tasas de un préstamo no garantizado ofrecido por un prestamista, y lo beneficia como prestatario en lugar de un prestamista externo.
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Un préstamo de un 401 (k) no requiere una solicitud de crédito extensa, verificación de crédito o suscripción, y recibirá fondos en unos pocos días hábiles.
Contras
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Si bien los ingresos del préstamo 401 (k) no están sujetos a impuestos siempre y cuando esté empleado por la empresa, los fondos se consideran una distribución sujeta a impuestos si no los devuelve en su totalidad después de terminar el empleo. Si es menor de 59½ años, una distribución también resulta en una multa impositiva del 10%.
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Un préstamo contra su 401 (k) reduce sus ahorros para la jubilación, lo que, en un mercado a la baja, puede ser difícil de reponer.
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Dependiendo de su período de tiempo hasta la jubilación, y la cantidad de tiempo que demora en pagar, su cuenta puede nunca compensar la pérdida de esos fondos o las oportunidades de apreciación.
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Aunque los pagos del préstamo vuelven a su cuenta 401 (k), los aplazamientos adicionales de cheques de pago pueden ser perjudiciales para el flujo de efectivo que necesita para otros gastos de vida.
Límites de préstamo 401 (k)
A partir de noviembre de 2019, el IRS permite que un individuo pida prestado lo que sea menor: hasta $ 50, 000 o 50% del valor adquirido de la cuenta (el monto en el 401 (k) de un individuo que recibiría en caso de que dejara su trabajo).
Las contribuciones de los empleadores no están incluidas en el cálculo del monto de un préstamo que usted es elegible para tomar.
Si bien esta restricción es la misma para casi todos los planes patrocinados por el empleador, las compañías varían según las limitaciones que se imponen al uso de los ingresos del préstamo. Con algunos planes 401 (k), a los empleados solo se les permite pedir un préstamo para pagar los gastos médicos no cubiertos por el seguro o los gastos de educación para un cónyuge o hijo. En otros casos, pueden usar fondos de préstamos para el pago inicial de la compra de una casa o para dificultades financieras generales.
El límite del 50% del préstamo puede no aplicarse en el caso de que el valor de la cuenta conferida de un individuo sea inferior a $ 20, 000. En ese caso, se le puede permitir al individuo pedir prestado hasta $ 10, 000 de la cuenta siempre que el valor de la cuenta conferida sea de al menos $ 10, 000.
Términos de reembolso para préstamos 401 (k)
Al igual que otros préstamos, los fondos obtenidos de una cuenta 401 (k) deben devolverse, más intereses. A diferencia de un préstamo de un banco, los intereses pagados van a la cuenta 401 (k) misma. Con la mayoría de los empleadores, los pagos de préstamos no pueden extenderse más allá de un plazo de cinco años y se realizan mediante aplazamientos de cheques de pago. En algunos casos, como un préstamo para el pago inicial de una vivienda, el reembolso puede extenderse más allá del máximo de cinco años.
Si una persona deja su trabajo antes de pagar el préstamo, tiene hasta octubre del año siguiente (la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos, incluida la extensión) para devolver el dinero. Si el préstamo no se devuelve dentro de ese plazo, se designa como una distribución prematura de fondos y, por lo tanto, está sujeto a impuestos sobre la renta, más una multa por retiro anticipado del 10% para prestatarios menores de 59½ años.
