Es probable que ser auditado durante el período de impuestos sea una situación con la que nunca tendrá que lidiar. Si bien puede suponer que no puede ser auditado si ya ha recibido el reembolso de sus impuestos, es un error.
En realidad, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. Puede auditar las declaraciones de impuestos incluso después de haber emitido un reembolso de impuestos a un contribuyente. Según el estatuto de limitaciones, el IRS puede auditar las declaraciones de impuestos presentadas dentro de los tres años anteriores. En ciertos casos, cuando se identifica un error significativo, el IRS puede auditar las declaraciones presentadas incluso más atrás que eso, pero generalmente no más de los seis años calendario anteriores.
Para llevar clave
- Sus declaraciones de impuestos se pueden auditar después de que se le haya emitido un reembolso. Solo un porcentaje relativamente pequeño de las declaraciones de los contribuyentes de los EE. UU. Se audita cada año. Si una auditoría resulta en una mayor responsabilidad fiscal, también puede estar sujeto a multas e intereses. Revisar su declaración cuidadosamente antes de presentarla puede ayudar a minimizar las probabilidades de ser auditado.
¿Qué es una auditoría fiscal?
Cada año, el IRS selecciona numerosas declaraciones de impuestos para auditorías. Este proceso esencialmente implica que un representante del IRS inspeccione su declaración. La persona que verifica su declaración puede estar buscando errores o discrepancias que podrían haber causado que pague por debajo de sus impuestos. También se pueden solicitar auditorías si se sospecha fraude fiscal.
Las declaraciones de impuestos se pueden seleccionar para una auditoría, independientemente de si un contribuyente ha recibido un reembolso o tiene una obligación tributaria, siempre que el IRS identifique un error o fraude fiscal. Las declaraciones de impuestos para auditorías generalmente se eligen en función de una selección aleatoria. Según el IRS, aproximadamente 1 millón de declaraciones, o el 0.5% de todas las declaraciones presentadas, fueron elegidas para una auditoría para el año calendario 2017. Por lo tanto, sus probabilidades de ser el objetivo de una auditoría son bastante bajas.
En términos de lo que implica la auditoría, el IRS compara su declaración con un grupo similar de "norma" de declaraciones utilizando una fórmula estadística para verificar errores o discrepancias. Otras metodologías que utiliza el IRS para seleccionar las devoluciones para auditorías incluyen el examen relacionado y los documentos correspondientes. El IRS realiza sus auditorías fiscales por correo electrónico o mediante entrevistas personales en una oficina local del IRS. En el año fiscal 2018, casi el 75% de las auditorías se realizaron por correspondencia, mientras que el 25% se realizó en el campo.
¿Qué puede desencadenar una auditoría fiscal?
El IRS no especifica exactamente por qué elige algunas devoluciones para auditorías y no otras. Una vez más, vale la pena señalar que algunas selecciones se realizan completamente al azar, lo que significa que podría tener un rendimiento perfectamente preciso y aún ser auditado.
Pero si se pregunta qué podría aumentar sus probabilidades de ser auditado, aquí hay algunas señales de alerta comunes que podrían llevar al IRS a mirar más de cerca su declaración:
Ganar un mayor ingreso. Ser una persona con mayores ingresos podría trabajar en su contra en el momento de los impuestos si el IRS sospecha que está tratando de reducir las esquinas y minimizar su responsabilidad fiscal. Para el año fiscal 2018, los contribuyentes que ganan $ 1 millón o más tienen una probabilidad mucho mayor de ser auditados en comparación con aquellos que ganan menos de $ 1 millón.
No informar todos sus ingresos. Si trabaja como contratista independiente, recibió ganancias de juegos de azar o lotería en el año anterior o experimentó otra ganancia inesperada de ingresos, no informar esas cosas en su declaración podría provocar una auditoría.
Importante
Deducciones excesivas. Tomar deducciones puede ayudar a reducir su ingreso imponible para el año y potencialmente aumentar su reembolso. Pero si está tomando deducciones (o créditos fiscales) a los que no tiene derecho o sus deducciones parecen anormalmente altas, eso podría llevar al IRS a revisar su declaración.
Ser autónomo El trabajo por cuenta propia significa que puede tener ingresos irregulares o que, en lugar de informar ingresos, está informando pérdidas comerciales. Si sus declaraciones de trabajo por cuenta propia muestran patrones inusuales con ingresos o pérdidas, el IRS puede querer verificar que su declaración de impuestos sea precisa.
Nota:
Contrariamente a la creencia popular, reclamar la deducción de la oficina en el hogar no resultará automáticamente en una auditoría. De hecho, el IRS ha facilitado la deducción de los gastos de la oficina en casa utilizando un método simplificado.
Usando números redondos. Puede suponer que es más fácil redondear hacia arriba o hacia abajo al informar ingresos o gastos, pero eso es un no-no. El IRS podría levantar una ceja si su declaración está llena de números redondos, ya que puede parecer que está adivinando cuáles fueron realmente sus ingresos o gastos.
¿Qué sucede si su devolución es auditada después de haber recibido un reembolso?
Lo que suceda después si ha sido auditado depende de lo que la auditoría aparezca (o no). Las auditorías fiscales no pueden dar lugar a correcciones, o correcciones con un contribuyente que deba más o tenga derecho a un reembolso mayor; este último es típicamente raro.
Estatuto de limitaciones
Si bien el IRS intenta auditar las declaraciones de impuestos tan pronto como se presenten, no es inusual recibir un aviso de auditoría sobre problemas fiscales que se remontan unos años atrás. El estatuto de limitaciones limita el tiempo dado al IRS para imponer impuestos adicionales, y generalmente es tres años después de la fecha de vencimiento o presentación de una declaración, dependiendo de cuál sea más tarde. Si un problema de impuestos no se resuelve dentro del tiempo permitido por el estatuto de limitaciones, el IRS puede pedirle al contribuyente que extienda el estatuto por tiempo adicional. Un contribuyente puede rechazar dicha solicitud, obligando al IRS a hacer su determinación de impuestos basándose solo en la información disponible.
La línea de fondo
Todavía puede ser auditado por el IRS, incluso si ya ha presentado y recibido un reembolso. Si lo eligen para una auditoría, considere si desea obtener asistencia de un profesional de impuestos para navegar el proceso. Lo que es más importante, responda rápidamente a las solicitudes de documentación u otra información del IRS para que la auditoría se pueda resolver lo más rápido posible. Si termina teniendo que pagar más impuestos, intente pagarlo lo más rápido posible para reducir la cantidad de multas e intereses adeudados.
