Aunque algunos estados protegen los ahorros de IRA de embargos de cualquier tipo, la mayoría de los estados levantan esta exención en los casos en que el titular de la cuenta debe manutención infantil.
Protecciones IRA
A diferencia de los planes 401 (k) u otras cuentas de ahorro de jubilación calificadas cubiertas por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados de 1974 (ERISA), las cuentas IRA de propiedad individual no están protegidas automáticamente contra el embargo por parte de los acreedores. Si se le ordena a un tribunal que cumpla con una deuda, incluido el pago de manutención infantil vencida, su IRA cuenta como un activo que puede utilizarse para satisfacer esa deuda. Aunque hay algunas situaciones en las que su IRA puede estar exenta de embargo, la falta de pago de la manutención de los hijos generalmente no se encuentra entre ellas.
El grado en que las IRA están protegidas del embargo está determinado en gran medida por los gobiernos estatales. El gobierno federal tiene su sistema de exenciones, pero los estados pueden elegir entre adherirse a las regulaciones federales o crear sus sistemas.
La mayoría de los estados optan por desarrollar sus sistemas de exenciones, lo que significa que las protecciones específicas que se ofrecen pueden variar mucho dependiendo de su estado de residencia.
Para llevar clave
- Los IRA individuales, que no se rigen por ERISA, no están exentos de embargos ordenados por el tribunal. Los estados pueden emplear el sistema de exenciones del gobierno federal de los EE. UU. O crear el suyo propio. En caso de quiebra, los individuos pueden tener hasta $ 1 millón de protección para su IRA bajo la Ley de Prevención de Abuso de Bancarrota y Protección al Consumidor (BAPCPA) si lo permite su estado. La mayoría de los estados no ofrecen exenciones para absolver a los titulares de cuentas IRA de sus obligaciones de manutención infantil.
Exenciones Federales
Según la ley federal, no hay protección para los fondos IRA, excepto en caso de quiebra. La Ley de Prevención de Abuso de Bancarrota y Protección al Consumidor (BAPCPA) de 2005 protege hasta $ 1 millón de sus ahorros de IRA si se declara en bancarrota.
Sin embargo, los estados tienen la última palabra sobre qué regulaciones de bancarrota se aplican a sus residentes. Esto significa que la exención de $ 1 millón de BAPCPA solo se aplica si su estado de residencia le permite elegir entre el sistema de exención específico del estado y el sistema de exención federal. En algunos estados, los residentes no pueden elegir entre exenciones estatales y federales.
Además de esta exención parcial de bancarrota, las IRA pueden embargarse para cumplir con cualquier deuda federal, incluidas las deudas con el IRS por impuestos vencidos.
Exenciones estatales
La mayoría de los estados ofrecen alguna forma de protección limitada para las IRA. En caso de quiebra, por ejemplo, muchos estados eximen a los fondos IRA depositados más de 120 días antes de la presentación de la quiebra. En Minnesota, solo se pueden embargar fondos IRA superiores a $ 30, 000 para satisfacer a los acreedores. Sus fondos IRA también pueden estar exentos de embargo, en la medida en que sean necesarios para mantenerlo a usted y a sus dependientes, aunque algunos estados limitan la cantidad máxima de fondos IRA que pueden considerarse "necesarios".
Aunque varias posibles exenciones protegen su IRA de los acreedores, muchos estados levantan estas exenciones en el caso de sentencias de relaciones domésticas. El embargo para satisfacer las obligaciones de manutención infantil es la excepción más común a estas protecciones. En muchos estados, incluidos Kentucky, Colorado, Wisconsin y Louisiana, a las IRA no se les ofrece protección contra cobros relacionados con la manutención infantil vencida. Las sentencias relacionadas con pensión alimenticia, divorcio, anulación o separación legal también son excepciones comunes a las leyes estatales de exención.
Exención general
Kansas, Connecticut, Illinois y Nueva Jersey son algunos de los estados que ofrecen protección general para los ahorros de jubilación de IRA. En estos estados, su IRA no se puede embargar por ningún motivo, incluso si adeuda manutención infantil vencida.
