¿Qué es un acuerdo de efectivo o diferido (CODA)?
Un acuerdo en efectivo o diferido (CODA) es un método para financiar cualquier tipo de participación calificada en beneficios, bonos de acciones, plan de pensiones previo a ERISA para la compra de dinero o un plan cooperativo rural. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), estos son los únicos tipos de planes que pueden contener un CODA.
Un CODA requiere que un empleador haga uno de los siguientes:
- Proporcione una cantidad específica en efectivo u otro beneficio imponible que no esté disponible actualmente Contribuya la cantidad a un fideicomiso o proporcione una acumulación u otra forma de beneficio
Los arreglos en efectivo o diferidos también les permiten a los empleados contribuir con una parte de sus salarios al plan para que sus ahorros puedan crecer con impuestos diferidos. El tipo más común de CODA es un bono en efectivo que se paga en los planes 401 (k) de los empleados.
Comprender los planes CODA
Los empleados que participan en efectivo o acuerdos diferidos también pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales o Roth. Sin embargo, es posible que no reciban la deducción completa de una contribución IRA tradicional si sus ingresos están por encima de cierto nivel.
Los planes CODA permiten a las personas financiar sus cuentas de jubilación y evitar la imposición inmediata, tal como lo hacen las cuentas IRA. Según el IRS, un acuerdo de efectivo o diferido es efectivo desde el primer día del año del plan. Sin embargo, un aplazamiento puede no ser retroactivo.
Para llevar clave
- Un acuerdo en efectivo o diferido (CODA) es un método para financiar un plan calificado de reparto de utilidades, bonificación de acciones, pre-ERISA para la compra de dinero o un plan cooperativo rural. Estos son los únicos tipos de planes que pueden contener un CODA, de acuerdo con el IRS. Si participa en CODA como empleado, también puede contribuir a una cuenta IRA tradicional o Roth.
Cómo funciona un CODA con un plan 401 (k)
Como se señaló anteriormente, el tipo más común de CODA es un bono en efectivo que se paga a los planes 401 (k) de los empleados.
Un plan 401 (k) es un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Según los términos del plan, los empleados elegibles pueden hacer contribuciones con salarios diferidos después de impuestos o antes de impuestos, dependiendo de los planes elegidos por el empleador.
Cualquier ganancia en dicho plan 401 (k), de ganancias de capital o ingresos por intereses, se acumula sobre una base de impuestos diferidos. Cuando el empleado retira fondos, presumiblemente después de la jubilación, deberá impuestos. Si el empleado retira los fondos antes de cumplir 59 años y medio, el IRS puede imponer un impuesto adicional del 10%.
En general, los planes 401 (k) permiten a los empleados elegir sus propias inversiones de un grupo central de productos de inversión. Los participantes pueden elegir entre varias opciones que equilibran el riesgo y la recompensa, en función de su edad y apetito por el riesgo. Muchas opciones populares incluyen fondos con fecha objetivo que se basan en los años del participante hasta la jubilación.
El ahorro para la jubilación de los EE. UU. Continúa su alza
Mientras tanto, el número de estadounidenses con más de $ 1 millón en un plan 401 (k) ha alcanzado un récord, según el informe de análisis de jubilación del segundo trimestre de 2019 de Fidelity Investments. El informe encontró que 196, 000 estadounidenses ahora tienen al menos $ 1 millón en un plan 401 (k), frente a 180, 000 al final del primer trimestre del año fiscal 2019. El número de estadounidenses con al menos $ 1 millón en IRA también alcanzó un récord en el segundo trimestre a 179, 700, arriba de 168, 100 en el primer trimestre.
