¿Qué es un descuento en efectivo?
Los descuentos en efectivo se refieren a un incentivo que un vendedor ofrece a un comprador a cambio de pagar una factura antes de la fecha de vencimiento programada. En un descuento en efectivo, el vendedor generalmente reducirá la cantidad que el comprador debe en un pequeño porcentaje o en una cantidad fija en dólares.
Comprender los descuentos en efectivo
Los descuentos en efectivo son deducciones permitidas por algunos vendedores de bienes, o por algunos proveedores de servicios, para motivar a los clientes a pagar sus facturas dentro de un tiempo específico. Los descuentos en efectivo también se denominan descuentos por pago anticipado. Los vendedores y proveedores que ofrecen un descuento en efectivo se referirán a él como un descuento de ventas, y el comprador se referirá al mismo descuento que un descuento de compra.
Los descuentos en efectivo pueden beneficiar a un proveedor de bienes o servicios al darle el efectivo antes de lo que normalmente lo obtendría. A su vez, este efectivo podría ayudarla a hacer crecer el negocio a un ritmo más rápido mientras ahorra en gastos administrativos, por ejemplo.
Un ejemplo de un descuento en efectivo típico es un vendedor que ofrece un descuento del 2% en una factura que vence en 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de haber recibido la factura. Darle al comprador un pequeño descuento en efectivo beneficiaría al vendedor ya que le permitiría acceder al efectivo antes. Cuanto antes un vendedor reciba el efectivo, antes podrá devolver el dinero a su negocio para comprar más suministros y / o hacer crecer la compañía de otras maneras. El monto del descuento en efectivo generalmente es un porcentaje del monto total de la factura, pero a veces se establece como un monto fijo.
Un formato típico en el que los términos de un descuento en efectivo podrían registrarse en una factura es ÷ Neto.
Por lo tanto, si el vendedor ofrece una reducción del 2% del monto de una factura si se paga dentro de 10 días, o términos normales si se paga dentro de 30 días, esta información aparecerá en la factura como "2% 10 / Net 30 ".
Existen muchas variaciones en los términos de los descuentos en efectivo, que tienden a estandarizarse dentro de una industria en particular.
¿Por qué podría un vendedor dar un descuento en efectivo?
Un vendedor puede ofrecer a un comprador un descuento en efectivo para 1) usar el efectivo antes, si el vendedor experimenta un déficit de flujo de efectivo; 2) evitar el costo y el esfuerzo de facturar al cliente; o 3) reinvierta el efectivo en el negocio para ayudarlo a crecer más rápido.
En primera instancia, todos hemos experimentado falta de efectivo; el vendedor puede necesitar el efectivo para pagar una de sus propias facturas a tiempo, por ejemplo. En la segunda razón mencionada anteriormente, la facturación no solo puede ser una función administrativa que requiere mucho tiempo, sino que también puede ser costosa. La mayoría de las empresas grandes y exitosas ni siquiera piensan en esto. Sin embargo, una empresa nueva o un joven profesional podrían estar tratando de controlar sus costos de mano de obra y suministros.
Considere un médico joven que está iniciando una práctica privada. El médico ofrece a los pacientes un descuento del 5% en efectivo si pagan por sus servicios el día de la cita. Aunque parezca que el médico podría perder dinero al permitir que sus pacientes paguen menos, en realidad está obteniendo grandes ahorros al evitar los costos administrativos de la facturación, el envío de extractos por montos impagos, el procesamiento de pagos parciales, no cobrar los montos adeudados, etc.
Del mismo modo, en la tercera instancia, las nuevas empresas y los profesionales jóvenes a menudo pueden usar infusiones de efectivo para ayudar a que sus negocios crezcan más rápido.
Para llevar clave
- Los descuentos en efectivo son deducciones que tienen como objetivo motivar a los clientes a pagar sus facturas dentro de un cierto período de tiempo. Un descuento en efectivo le da a un vendedor acceso a su efectivo antes que si no ofreciera el descuento. Un ejemplo de un descuento en efectivo es un vendedor que ofrece un descuento del 2% en una factura que vence en 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de haber recibido la factura.
Descuento en efectivo y ciclo de conversión de efectivo
Si se usa correctamente, los descuentos en efectivo pueden mejorar el ciclo de conversión de efectivo (CCC) de una empresa. El ciclo de conversión de efectivo es una métrica que expresa el tiempo (medido en días) que le toma a una compañía convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujo de efectivo de las ventas. El CCC intenta medir cuánto tiempo cada dólar neto de entrada está atado en el proceso de producción y ventas antes de convertirse en efectivo. La métrica incluye la cantidad de tiempo necesaria para vender inventario, cobrar cuentas por cobrar y la duración de la ventana de pago de facturas de una empresa antes de que la empresa comience a incurrir en sanciones.
Recibir un descuento en efectivo en cualquier etapa de su CCC podría ayudar a que la empresa sea más efectiva y acortar el número de días que puede tomar convertir sus recursos en flujos de efectivo.
El ciclo de conversión de efectivo puede ser particularmente útil para analistas e inversores que desean establecer una comparación de valor relativo entre competidores cercanos. En combinación con otras razones fundamentales, como el rendimiento del capital (ROE) y el rendimiento de los activos (ROA), el CCC ayuda a definir la viabilidad general de una empresa. Debido a que se basa en la velocidad, por ejemplo, el CCC puede predecir la efectividad de su equipo de gestión. El CCC también puede resaltar el riesgo de liquidez de una empresa midiendo cuánto tiempo una empresa se verá privada de efectivo si aumenta su inversión en recursos.
