¿Qué es el acantilado?
El otorgamiento de acantilados es el proceso por el cual los empleados obtienen el derecho a recibir beneficios completos de la cuenta del plan de jubilación calificado de su compañía en una fecha específica, en lugar de adquirir gradualmente durante un período de tiempo. El proceso de consolidación se aplica tanto a los planes de jubilación calificados como a los planes de pensiones ofrecidos a los empleados. Las empresas utilizan la adquisición de derechos para recompensar a los empleados por los años que trabajaron en una empresa y para ayudar a la empresa a alcanzar sus objetivos financieros. La consolidación gradual, en la cual los beneficios se aceleran con el tiempo, es lo opuesto a la consolidación del acantilado.
Entendiendo el acantilado
La adquisición de acantilados es más comúnmente utilizada por las startups porque les permite evaluar a los empleados antes de comprometerles una gama completa de beneficios. Para los empleados, la concesión de acantilados puede ser un asunto incierto con los pros y los contras. Si bien ofrece la ventaja de cobrar rápidamente, la adjudicación de acantilados puede ser más riesgosa para los empleados si dejan una empresa antes de la fecha de adjudicación, o si la empresa es una startup que falla antes de la fecha de adjudicación. En algunos casos, un empleado también puede ser despedido antes de la fecha de adjudicación. Esto significa que pierden el acceso a los beneficios prometidos anteriormente. El período típico de consolidación de acantilados es de cinco años. Al vencimiento del período de consolidación, los empleados pueden transferir sus beneficios a un nuevo 401 (k) tras la consolidación o realizar un retiro.
Para llevar clave
- La concesión de acantilados se refiere a la concesión de beneficios a los empleados durante un corto período de tiempo. Las empresas de arranque usan la concesión de acantilados comúnmente porque les ayuda a evaluar a los empleados antes de comprometerse realmente con los beneficios. La concesión de acantilados viene con ventajas y desventajas para los empleados.
Las diferencias entre los beneficios definidos y los planes de contribución definida
Cuando un empleado adquiere derechos, los beneficios que recibe el trabajador son diferentes según el tipo de plan de jubilación ofrecido por la empresa. Un plan de beneficios definidos, por ejemplo, significa que el empleador está obligado a pagar un monto específico en dólares al ex empleado cada año, en función del salario del año pasado, los años de servicio y otros factores. Por ejemplo, un empleado puede recibir un beneficio que paga $ 5, 000 por mes por la vida restante del individuo. La Ley de Protección de Pensiones de 2006 recomienda un período de concesión de acantilados de 3 años para planes de aportaciones definidas.
Por otro lado, un plan de contribución definida significa que el empleador debe contribuir una cantidad específica en dólares al plan, pero este tipo de beneficio no especifica una cantidad de pago para el jubilado. El pago del jubilado depende del rendimiento de la inversión de los activos en el plan. Este tipo de plan, por ejemplo, puede requerir que la compañía contribuya con el 3% del salario del trabajador en un plan de jubilación, pero no se conoce el beneficio pagado al jubilado.
Ejemplos de horarios de adquisición de derechos
Suponga que Jane trabaja para GE y participa en un plan de jubilación calificado, que le permite contribuir hasta el 5% de su salario anual antes de impuestos. GE iguala las contribuciones de Jane hasta un límite del 5% de su salario. En el primer año de su empleo, Jane aporta $ 5, 000 y GE iguala poniendo otros $ 5, 000. Si Jane deja la compañía después del primer año, tiene la propiedad de los dólares que contribuyó, independientemente del calendario de adjudicación de la cantidad que GE aportó. Pero si ella tiene acceso a la contribución de $ 5, 000 de GE depende de si GE usó la concesión de acantilados y, de ser así, cómo se ve ese calendario.
Se requiere que GE, el empleador de Jane, comunique el horario de adjudicación a los empleados e informe el saldo calificado del plan de jubilación a cada trabajador. Si GE estableciera un cronograma de adjudicación de cuatro años, Jane recibiría el 25% de las contribuciones de $ 5, 000 de la compañía al final del primer año. Por otro lado, un cronograma de tres años que utiliza la concesión de acantilados significa que Jane no es elegible para ninguna contribución del empleador hasta el final del tercer año.
