¿Qué es un banco de concentración?
Un banco de concentración es una institución financiera que es el banco principal de una organización específica. Un banco de concentración también puede ser donde la organización realiza la mayoría de sus transacciones. Varias organizaciones utilizan varios bancos, pero generalmente tratan de manera significativa con un banco (el banco de concentración).
Para llevar clave
- Un banco de concentración es una institución financiera que funciona como un banco primario de una organización específica. La banca de concentración generalmente es practicada por grandes organizaciones multinacionales con varias subsidiarias y ubicaciones. Las cuentas de concentración agregan fondos de varias ubicaciones en una cuenta centralizada y generalmente son empleados por bancos para facilitar transferencias de fondos, transacciones bancarias privadas, cuentas de fideicomiso y custodia, y transacciones internacionales.
Entendiendo el Banco de Concentración
Un ejemplo de un banco de concentración puede ser una empresa que tiene múltiples cadenas de tiendas en todo el país, y cada tienda deposita su efectivo en bancos locales. La compañía puede configurarlo para que estos fondos se concentren o depositen en una cuenta, generalmente llamada cuenta de concentración.
Una cuenta de concentración es una cuenta de depósito que agrega fondos de varias ubicaciones (por ejemplo, de las muchas sucursales de la empresa nacional) en una cuenta centralizada. Los bancos también pueden emplear cuentas de concentración para transferencias de fondos, transacciones de banca privada, cuentas de fideicomiso y custodia, y transacciones internacionales.
Una cuenta de concentración permite una administración de cuenta rápida y fácil porque es fácil transferir y depositar dinero en una sola cuenta en lugar de tener múltiples cuentas. Pero la cuenta de concentración viene con su propio conjunto de desafíos.
Las autoridades estadounidenses analizan en gran medida las cuentas de concentración porque pueden usarse para el lavado de dinero. Puede ser más difícil seguir un rastro de dinero si los fondos de fuentes dispares se combinan en una ubicación central. Por ejemplo, un empleado del banco puede depositar fondos de clientes junto con fondos de inversión en un país y retirar la misma cantidad en otro país. Debido a que los fondos fueron mixtos, no hay forma de que el software AML sepa dónde está el origen o el destino de esos fondos.
La Ley Patriota de los Estados Unidos recientemente exigió a los bancos establecer políticas más claras para detectar e informar transacciones sospechosas y prohibió a los clientes mover sus propios fondos hacia, desde o a través de las cuentas de concentración.
Banco de concentración y gestión de inversiones
Una empresa con múltiples sucursales puede decidir colocar sus fondos en un banco de concentración para facilitar también la gestión de inversiones. Un administrador de inversiones tendrá como objetivo cumplir con los objetivos de inversión particulares de la empresa (como el crecimiento o el aumento de la liquidez) a través de un proceso que puede involucrar la asignación de activos, el análisis de los estados financieros, la selección de acciones, el monitoreo de las inversiones existentes y la implementación del plan.
La gestión de inversiones incluye garantizar que los activos tangibles e intangibles de una empresa se mantengan, contabilicen y utilicen bien. La industria global de gestión de inversiones en 2015 valía un valor estimado de $ 79 billones en activos bajo gestión, según lo medido por un informe de PricewaterhouseCoopers en 2017.
Ejemplo de banca de concentración
Supongamos que la empresa ABC es una corporación multinacional con subsidiarias en cinco regiones geográficas dentro de los Estados Unidos. Inicialmente, cada subsidiaria es responsable de administrar sus propias finanzas. Sin embargo, esta práctica produce grandes desequilibrios en la contabilidad. Esto se debe principalmente a que el desempeño de cada subsidiaria varía según las condiciones del mercado y el equipo. Las transferencias de fondos entre cada una de estas sucursales también son un asunto costoso.
Para agilizar las operaciones, ABC establece un sistema bancario de concentración en el que las sucursales transfieren una cierta porción de sus ganancias a una operación del banco central. Un gerente de inversiones, ubicado en la sede, es responsable de tomar decisiones de inversión relacionadas con los fondos en esta cuenta. Las transferencias de fondos de las subsidiarias a la institución matriz se registran como préstamos contables y la entidad matriz las devuelve, junto con los intereses ganados, a la subsidiaria.
