DEFINICIÓN de la cuenta de ahorro para educación Coverdell (ESA)
Una cuenta de ahorros para educación Coverdell es una cuenta de fideicomiso con impuestos diferidos creada por el gobierno de los EE. UU. Para ayudar a las familias a financiar los gastos educativos para beneficiarios de 18 años o menos. La restricción de edad puede no aplicarse a los beneficiarios con necesidades especiales. Si bien se puede configurar más de un ESA para un solo beneficiario, la contribución máxima total por año para cualquier beneficiario es de $ 2, 000.
DESGLOSE DE LA CUENTA DE AHORRO EDUCATIVO DE Coverdell (ESA)
Anteriormente llamado IRA de educación, la ESA permite a las familias aumentar las ganancias de la inversión mediante el aplazamiento de impuestos siempre que los fondos se utilicen con fines educativos.
Por ejemplo, si contribuyó con $ 500 a un ESA y se apreció a $ 5, 000 en 10 años, las ganancias no se gravarían hasta que el propietario de la cuenta se inscribiera en una institución postsecundaria. Cuando se distribuyen las contribuciones, están libres de impuestos, suponiendo que son menores que los gastos de educación calificados ajustados anuales del titular de la cuenta. Las cuentas en algunos casos también pueden destinarse a gastos de matrícula para escuelas primarias. Los ESA de Coverdell solo están disponibles para familias que caen bajo un nivel de ingresos designado.
En el caso de que las distribuciones sean más altas que los gastos, las ganancias se gravan a la tasa del titular de la cuenta, en lugar de la tasa del contribuyente, que generalmente es más alta.
Comprender las cuentas de ahorro para educación de Coverdell
Los ESA pueden establecerse en casas de bolsa y otras instituciones financieras. Estas cuentas son comparables a otro plan de ahorro universitario libre de impuestos, 529, con varias diferencias. No hay un límite anual sobre la cantidad que puede depositarse en un plan 529. Además, no hay restricciones en el nivel de ingresos de los contribuyentes a un plan 529. Sin embargo, las tarifas se pueden extraer de las cuentas 529 y la inversión también puede perder dinero, ya que no hay retornos garantizados en dicho plan. Es permisible tener un plan 529 y un ESA para los mismos gastos de educación del beneficiario.
Las contribuciones hechas a un Coverdell ESA deben hacerse en efectivo y no son deducibles. Las contribuciones pueden ser hechas por individuos con ingresos brutos ajustados modificados que caen dentro de un límite anual. Además de los individuos, las corporaciones y los fideicomisos pueden hacer contribuciones a un ESA sin la restricción del ingreso bruto ajustado.
Una vez que el beneficiario alcanza los 30 años, se deben desembolsar los fondos restantes en la ESA. La excepción a esta regla es si el beneficiario califica como beneficiario de necesidades especiales. También es posible realizar ciertas transferencias de la cuenta a los miembros de la familia del beneficiario.
