Un informe de transacción monetaria es un formulario bancario utilizado en los Estados Unidos para ayudar a prevenir el lavado de dinero. El formulario debe ser completado por un representante del banco que tenga un cliente que solicite depositar o retirar una transacción de moneda superior a $ 10, 000.
Desglose del informe de transacciones de divisas (CTR)
La Ley de secreto bancario inició el informe de transacciones de divisas en 1970. Sin embargo, no todas las transacciones superiores a $ 10, 000 deben informarse con un CTR. La legislación reciente ha identificado ciertos grupos conocidos como "personas exentas".
Las tres categorías de "personas exentas" son:
1. Cualquier banco en los Estados Unidos.
2. Departamentos o agencias que caen bajo gobiernos federales, estatales o locales, incluida cualquier organización que ejerza la autoridad gubernamental.
3. Cualquier corporación cuyas acciones se negocien en la Bolsa de Nueva York, Nasdaq y American Stock Exchange (excluyendo las acciones listadas en el Mercado de Empresas Emergentes y bajo el título de Emisiones de Pequeña Capitalización Nasdaq).
Historial de informes de transacciones de divisas
Cuando se implementó inicialmente el CTR, el juicio de un cajero bancario era lo único que llevaría a una transacción sospechosa de menos de $ 10, 000 a la policía. Esto se debió principalmente a la preocupación de la industria financiera sobre el derecho a la privacidad financiera. El 26 de octubre de 1986, con la aprobación de la Ley de Control de Lavado de Dinero, el derecho a la privacidad financiera dejó de ser un problema. Como parte de la Ley, el Congreso declaró que una institución financiera no podía ser considerada responsable de divulgar información transaccional sospechosa a las fuerzas del orden. Como resultado, la siguiente versión del CTR tenía una casilla de verificación de transacciones sospechosas en la parte superior. Esto estuvo vigente hasta abril de 1996 cuando se introdujo el Informe de actividad sospechosa (SAR). El formulario CTR fue una vez oficialmente el formulario 104; sin embargo, ahora es el formulario 112.
Cómo funcionan actualmente los informes de transacciones de divisas
Cuando un banco procesa una transacción que involucra más de $ 10, 000, la mayoría del software del banco creará automáticamente un CTR electrónicamente y completará los impuestos y otra información del cliente automáticamente. Los CTR desde 1996 incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior del empleado del banco que cree que la transacción es sospechosa o fraudulenta, comúnmente llamada SAR, o referencia de actividad sospechosa.
Un banco no está obligado a informar a un cliente sobre el umbral de informe de $ 10, 000 a menos que el cliente lo solicite. Un cliente puede negarse a continuar la transacción al ser informado sobre el CTR, pero esto requeriría que el empleado del banco presente un SAR. Una vez que un cliente presenta o solicita retirar más de $ 10, 000 en moneda, la decisión de continuar la transacción debe continuar sin reducción para evitar la presentación de un CTR. Por ejemplo, si un cliente no cumple con su solicitud inicial y, en cambio, solicita la misma transacción por $ 9, 999, el empleado del banco debe rechazar dicha solicitud y continuar la transacción como se solicitó originalmente al presentar un CTR. Este tipo de intento se conoce como estructuración y es punible por la ley federal contra el cliente y el empleado del banco. Las transacciones habituales justo por debajo del umbral de $ 10, 000 también pueden atraer el escrutinio y la presentación de un SAR.
