¿Qué es una pérdida de peso muerto de impuestos?
La pérdida de peso muerto de los impuestos se refiere al daño causado a la eficiencia económica y la producción por un impuesto. En otras palabras, la pérdida de peso de los impuestos es una medida de hasta qué punto los impuestos reducen el nivel de vida de la población gravada.
El economista inglés Alfred Marshall (1842-1924) es ampliamente acreditado con el primer desarrollo de análisis de pérdida de peso muerto.
DESGLOSE Pérdida de impuestos de peso muerto
La diferencia entre la imposición de nuevos impuestos y la reducción total en la producción debido a estos nuevos impuestos es la pérdida de peso muerto. Después de que se impone un impuesto, obliga a la curva de oferta de algunos bienes, servicios o gastos de consumo que quedan a lo largo de la curva de demanda. Una pérdida de peso muerto de los impuestos se representa habitualmente gráficamente.
En otras palabras, el cambio entre los dos niveles de producción, al medir ingresos netos adicionales para el gobierno, es menor que la pérdida en la producción productiva, excepto en los casos en que la curva de oferta es perfectamente plana o vertical.
Imagine que el gobierno federal de los Estados Unidos impone un impuesto sobre la renta del 40% a todos los ciudadanos. A través de este impuesto, el gobierno recaudará $ 1.2 billones adicionales en impuestos. Sin embargo, esos fondos, que ahora van al gobierno, ya no están disponibles para gastar en los mercados privados. Suponga que el gasto y las inversiones del consumidor disminuyen al menos $ 1.2 billones, y la producción total disminuye $ 2 billones. En este caso, la pérdida de peso muerto es de $ 800 mil millones. ($ 2 trillones de producción total menos $ 1.2 trillones de gasto o inversión de los consumidores equivale a una pérdida de peso muerto de $ 800 mil millones).
Causas de la pérdida de peso muerto
No todos están de acuerdo en que la pérdida de peso muerto se puede medir con precisión. Sin embargo, prácticamente todos los economistas reconocen que los impuestos son ineficientes y distorsionan el mercado libre.
Los impuestos dan como resultado un mayor costo de producción o un mayor precio de compra en el mercado. Esto, a su vez, crea un volumen de producción menor que el que de otra forma existiría. La brecha entre los volúmenes de producción gravados y libres de impuestos es la pérdida de peso muerto.
El análisis neoclásico dice que la cantidad de pérdida depende de las formas y elasticidades de las curvas de oferta y demanda.
Los impuestos reducen los rendimientos de las inversiones, salarios, alquileres, emprendimiento y herencia. Esto, a su vez, reduce el incentivo para invertir, trabajar, implementar propiedades, asumir riesgos y ahorrar. También alienta a los contribuyentes a gastar tiempo y dinero tratando de evitar su carga impositiva, desviando aún más recursos valiosos de otros usos productivos.
La mayoría de los gobiernos imponen impuestos desproporcionadamente a diferentes personas, bienes, servicios y actividades. Esto distorsiona la distribución natural de los recursos del mercado. Los recursos limitados se moverán de su uso óptimo, lejos de las actividades muy gravadas y hacia actividades ligeramente gravadas, que pueden no ser tan ventajosas.
Pérdida de peso muerto del gasto e inflación del déficit público
La economía de los impuestos también se aplica a otras formas de financiación gubernamental. Si el gobierno financia actividades a través de bonos del gobierno en lugar de impuestos inmediatos, la pérdida de peso muerto solo se retrasa hasta que se deben recaudar impuestos futuros más altos para pagar la deuda. El gasto deficitario también desplaza la inversión privada actual y redirige la producción actual, que está determinada por valoraciones subjetivas del consumidor, lejos de sus áreas más eficientes.
La pérdida de peso muerto de la inflación es matizada. La inflación reduce el volumen de producción de la economía de tres maneras:
- Los individuos desvían recursos hacia actividades contrainflacionarias Los gobiernos se dedican a más gastos y financiamiento del déficit, también llamado "impuesto oculto". Las expectativas de inflación futura reducen los gastos privados actuales.
