¿Qué es un plan de contribución definida (DC)?
Un plan de contribución definida (DC) es un plan de jubilación que generalmente tiene impuestos diferidos, como un 401 (k) o un 403 (b), en el que los empleados contribuyen una cantidad fija o un porcentaje de sus cheques de pago a una cuenta destinada a financiar sus jubilaciones. La compañía patrocinadora, a veces igualará una parte de las contribuciones de los empleados como un beneficio adicional. Estos planes imponen restricciones que controlan cuándo y cómo cada empleado puede retirarse de estas cuentas sin penalizaciones.
Para llevar clave
- Los planes de retiro de contribución definida (DC) permiten a los empleados invertir dólares antes de impuestos en los mercados de capitales donde pueden crecer con impuestos diferidos hasta los retiros de retiro. 401 (k) y 403 (b) son dos planes populares de contribución definida comúnmente utilizados por las compañías y organizaciones para alentar a sus empleados a ahorrar para la jubilación. Los planes de CD pueden contrastarse con las pensiones de beneficios definidos (DB), mediante las cuales el empleador garantiza los ingresos de jubilación. Con un plan de DC, no hay garantías, y la participación es voluntaria y autodirigida.
Plan de contribución definida
Comprender los planes de contribución definida
No hay forma de saber cuánto le dará un plan de contribución definida al empleado en el momento de la jubilación, ya que los niveles de contribución pueden cambiar y los rendimientos de las inversiones pueden subir y bajar con los años.
Los planes de contribución definida representaron $ 8.2 billones de los $ 29.1 billones en activos totales del plan de jubilación mantenidos en los Estados Unidos al 19 de junio de 2019, según el Investment Company Institute. El plan de contribución definida difiere de un plan de beneficios definidos, también llamado plan de pensiones, que garantiza que los participantes reciban cierto beneficio en una fecha futura específica.
Los planes de aportaciones definidas toman dólares antes de impuestos y les permiten crecer en inversiones en el mercado de capitales sobre una base de impuestos diferidos. Esto significa que el impuesto sobre la renta finalmente se pagará en los retiros, pero no hasta la edad de jubilación (un mínimo de 59 años y medio, con distribuciones mínimas requeridas, o RMD, a partir de los 72 años). La idea es que los empleados ganen más dinero y, por lo tanto, estén sujetos a un tramo impositivo más alto, como trabajadores a tiempo completo y tendrán un tramo impositivo más bajo cuando estén jubilados. Además, el dinero que crece dentro de la cuenta no está sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital.
Ventajas de participar en un plan de contribución definida
Las contribuciones hechas al plan de contribución definida pueden ser diferidas de impuestos. En los planes tradicionales de contribución definida, las contribuciones están diferidas de impuestos, pero los retiros están sujetos a impuestos. En el Roth 401 (k), el titular de la cuenta realiza contribuciones después de impuestos, pero los retiros están exentos de impuestos si se cumplen ciertas calificaciones. El estado de ventaja fiscal de los planes de contribución definida generalmente permite que los saldos crezcan con el tiempo en comparación con las cuentas imponibles.
Los planes de contribución definida patrocinados por el empleador también pueden recibir contribuciones equivalentes. Más de las tres cuartas partes de las empresas contribuyen a las cuentas 401 (k) de los empleados en función de la cantidad que contribuye el participante. La contribución de contrapartida del empleador más común es de 50 centavos por cada $ 1 contribuido hasta un porcentaje específico, pero algunas compañías igualan $ 1 por cada $ 1 contribuido hasta un porcentaje del salario de un empleado, generalmente del 4% al 6%.
Otras características de muchos planes de contribuciones definidas incluyen la inscripción automática de participantes, aumentos de contribuciones automáticas, retiros por dificultades financieras, provisiones de préstamos y contribuciones de recuperación para empleados de 50 años o más.
Limitaciones de los planes de contribución definida
Los planes de contribución definida, como una cuenta 401 (k), requieren que los empleados inviertan y administren su propio dinero para ahorrar lo suficiente para los ingresos de jubilación más adelante en la vida. Es posible que los empleados no tengan conocimientos financieros y tal vez no tengan otra experiencia invirtiendo en acciones, bonos y otras clases de activos. Esto significa que algunas personas pueden invertir en carteras inadecuadas, por ejemplo, sobreinvertir en las acciones de su propia empresa en lugar de en una cartera bien diversificada de varios índices de clase de activos. Los planes de pensión de beneficios definidos (DB), en contraste con los planes de DC, son administrados profesionalmente y garantizan ingresos de jubilación de por vida del empleador como una anualidad. Los planes de DC no tienen tales garantías, y muchos trabajadores, incluso si tienen una cartera bien diversificada, no están ahorrando lo suficiente de manera regular y, por lo tanto, descubrirán que no tienen suficientes fondos para durar hasta la jubilación.
$ 174, 000
El saldo promedio de 401 (k) de los estadounidenses de 50 a 59 años en 2019, según Fidelity. Un jubilado que retire un 5% anual ganaría solo $ 8, 700 al año, y eso es antes de impuestos.
Otros ejemplos de planes de contribución definida
El 401 (k) es quizás el más sinónimo del plan de contribución definida, pero hay muchas otras opciones de plan. El plan 401 (k) está disponible para empleados de corporaciones públicas y empresas. El plan 403 (b) generalmente está disponible para empleados de corporaciones sin fines de lucro, como escuelas. Los planes 457 están disponibles para empleados de ciertos tipos de negocios sin fines de lucro, así como para empleados estatales y municipales. El Plan de ahorro Thrift se usa para empleados del gobierno federal, mientras que los planes 529 se usan para financiar la educación universitaria de un niño.
Dado que las cuentas de jubilación individuales a menudo implican contribuciones definidas en cuentas con ventajas impositivas sin beneficios concretos, también podrían considerarse un plan de contribución definida.
