Las contribuciones tradicionales 401 (k) reducen efectivamente tanto el ingreso bruto ajustado (AGI) como el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Los participantes pueden diferir una parte de sus salarios y reclamar deducciones de impuestos para ese año. Un Roth 401 (k), de manera similar a un Roth IRA, se financia a través de dólares después de impuestos y no ofrece deducción fiscal inmediata.
Contribuciones 401 (k)
Las contribuciones al plan tradicional 401 (k) no se consideran deducciones en una declaración de impuestos 1040, como una contribución a una cuenta IRA tradicional. Para contribuir a un 401 (k), un empleado debe ser elegible y el empleador debe ofrecer dicho plan. Luego, un empleado puede comenzar a diferir un porcentaje de su salario para ese plan durante todo el año. Cualquier cantidad aportada al plan hasta el límite del IRS se considera una reducción del salario imponible de ese empleado.
En 2019, el límite máximo de contribución fue de $ 19, 000, y las personas de 50 años o más pudieron contribuir con una cantidad de "recuperación" de $ 6, 000 adicionales. (Para 2020, el límite máximo de contribución es de $ 19, 500 y el monto de recuperación es de $ 6, 500.) Por ejemplo, si un empleado de 40 años que gana un salario de $ 100, 000 al año contribuye con la cantidad total de $ 19, 500, el ingreso reportado del el empleador muestra $ 80, 500. La contribución original de $ 19, 500 se deposita en el plan personal 401 (k) del empleado para ser invertido dentro de las opciones del plan. El empleado solo paga impuestos cuando los fondos se distribuyen del plan 401 (k) o de una IRA de reinversión futura.
Los planes tradicionales 401 (k) son muy atractivos para las personas que buscan reducir su AGI / MAGI. El potencial de diferimiento de impuestos y la reducción de los ingresos imponibles actuales ofrecen formas de reducir las obligaciones fiscales. Muchos también han encontrado que esta es una mejor opción que una IRA tradicional debido a que la contribución anual máxima se limita a solo $ 6, 000, con un nivel de recuperación de $ 1, 000. (Este monto es el máximo para 2019 y 2020). Si está interesado en contribuir al plan 401 (k) de su empleador, comuníquese con el patrocinador de su plan o con el departamento de recursos humanos. Para obtener más estrategias fiscales, consulte a un asesor fiscal o financiero.
Roth 401 (k) y Roth IRA
Un Roth 401 (k) es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador, al igual que un 401 (k). Sin embargo, a diferencia de un 401 (k), un Roth 401 (k) se financia con dólares después de impuestos hasta la misma tasa de contribución de $ 19, 000 por año (total, incluida la contribución del empleador y del empleado), más una recuperación adicional de $ 6, 000 contribución para empleados de 50 años o más (con 2020 máximos de $ 19, 500 y $ 6, 500, respectivamente). Las cuentas Roth IRA tienen una contribución máxima de $ 6, 000, más $ 1, 000 adicionales para empleados de 50 años o más, en 2019 (las contribuciones de IRA no han cambiado para 2020).
Debido a que un Roth 401 (k) y un Roth IRA pagan impuestos por adelantado, no reducen su AGI / MAGI. Las contribuciones iniciales no son deducibles de impuestos, pero el dinero se puede retirar sin impuestos, siempre que sea una distribución calificada, lo que significa que la cuenta se ha mantenido durante al menos cinco años y las distribuciones se realizan después de los 59½ años de edad o debido a otras calificaciones específicas. Para Roth 401 (k) s, se requieren distribuciones después de cumplir 72 años de edad. La edad de RMD aumentó a 72 de 70½ en 2019 en virtud de la Ley de Mejora de la Jubilación de 2019 de cada comunidad para la jubilación (SECURE).
Los Roth 401 (k) y Roth IRA pueden ser buenas opciones para las personas que creen que pagarán una tasa impositiva mucho más alta al momento de la jubilación que al hacer contribuciones. También pueden ser una buena inversión y opciones de ahorro una vez que las contribuciones 401 (k) se hayan agotado.
