¿Qué es el patrimonio neto efectivo?
El patrimonio neto efectivo es el patrimonio neto más la deuda subordinada. Desde el punto de vista de los acreedores senior, agregar deuda subordinada, en efecto, aumenta el patrimonio neto de una empresa. El patrimonio neto efectivo es particularmente útil en el análisis de las sociedades anónimas. Los ejecutivos de estas compañías a menudo tienen una participación significativa en la propiedad y han otorgado préstamos a la compañía. Estos préstamos se consideran deuda subordinada, que tiene una prioridad más baja que la deuda senior. Los tenedores de deuda subordinada se encuentran entre los últimos en recuperar su inversión si la empresa incumple. La deuda subordinada también puede incluir obligaciones.
DESMONTAJE Patrimonio neto efectivo
Para los acreedores senior, los préstamos a la compañía por parte de sus propietarios se consideran, en efecto, como una adición al patrimonio neto de la compañía porque, como deuda subordinada en poder de los propietarios, no parece muy diferente del patrimonio. Desde la perspectiva de un acreedor principal, tanto la deuda subordinada como el patrimonio de los accionistas tienen una prioridad más baja al hacer un reclamo de activos en caso de incumplimiento. Además, para los propietarios de empresas que también han otorgado préstamos a la empresa, el riesgo de pérdida también es similar tanto en los préstamos como en el patrimonio.
Si una sociedad anónima con activos totales de $ 10 millones y pasivos totales de $ 6 millones, entonces la compañía tendría un patrimonio neto de $ 4 millones. Suponga que los pasivos totales incluyen préstamos subordinados tales como obligaciones y préstamos de propietarios de $ 1 millón. El patrimonio neto efectivo en este caso sería: $ 4 millones + $ 1 millón = $ 5 millones.
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