Riddle: ¿ Cuándo podría un bono o una ganancia inesperada arrojar una nube sobre tu buena fortuna?
Respuesta: 15 de abril.
Sí, es inevitable: esa bonificación por un trabajo bien hecho o una herencia del Gran Tío Alfred a menudo puede resultar en que pagues una gran cantidad de dinero al Servicio de Impuestos Internos. Y no solo una cantidad ordinaria de dinero extra: Dadas las muchas arrugas en el código tributario de los EE. UU., Incluso un pequeño fajo de efectivo, por ejemplo, modestas ganancias de lotería, puede tener repercusiones descomunales. Comience con el escenario más simple con una desventaja: un aumento podría elevar los ingresos de este año a un nivel impositivo más alto. Peor aún, si gana un ingreso alto y vive en un estado con una tasa impositiva elevada (Nueva York, California o Nueva Jersey, por nombrar tres), el impulso adicional podría llevarlo más allá del umbral del Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) y efectivamente disminuir. su capacidad para tomar una serie de deducciones detalladas, incluidas las correspondientes a impuestos estatales y locales.
Preste atención a otra precaución, dice Rosalind Sutch, contadora pública de Filadelfia en la firma de consultoría fiscal Drucker & Scaccetti: si trabaja en dos o más estados durante el año, es posible que deba pagar impuestos sobre su bono a cada estado.
Anímese: su asesor fiscal puede trazar algunas estrategias para permitirle conservar la mayor cantidad de efectivo adicional que le permita el IRS. Aquí hay algunos que vale la pena reflexionar:
1. Déjalo a un lado para más tarde.
Recuerde, el tío Sam realmente quiere que tenga una gran jubilación. Nos está alentando a todos a acumular nuestros ahorros utilizando contribuciones a cuentas de ahorro para la jubilación calificadas, como 401 (k) e IRA tradicionales para reducir los ingresos imponibles. Con eso en mente, un bono o una ganancia inesperada puede representar una excelente manera de impulsar sus ahorros de jubilación, especialmente si se le permite usar su bono para hacer una contribución especial. Eso, por supuesto, dependerá de las reglas de su plan.
401 (k) s: podría tener mucho sentido utilizar el dinero extra para maximizar su contribución 401 (k). La mudanza puede incluso cosechar una recompensa adicional si su empleador paga una suma equivalente, siempre que califique bajo las pautas del plan. Según las reglas del IRS, su contribución máxima este año es de $ 17, 500, aunque es posible aportar otros $ 5, 500 si es mayor de 50 años.
IRA: en 2014, el IRS le permite contribuir hasta $ 5, 500 a una IRA y $ 1, 000 adicionales si tiene más de 50 años. Sin embargo, la deducción que puede recibir de las contribuciones de IRA está sujeta a límites basados en sus ingresos, estado civil. y si su empleador tiene un plan de jubilación establecido.
Conversión: otra estrategia, dice Sutch, es hacer una contribución a una cuenta IRA no deducible, luego convertir la cuenta a una cuenta Roth IRA lo más rápido posible, al menos antes de fin de año. Tendrá que pagar impuestos sobre cualquier ganancia realizada sobre cualquier aumento en el valor de la IRA convertida, pero las distribuciones que realice más adelante estarán exentas de impuestos. Esa es una consideración importante que puede ahorrarle dinero si aumentan los activos de la cuenta Roth IRA, si se levantan las tasas impositivas o si termina en un nivel más alto la víspera de su jubilación. La advertencia es que tendrá que revisar los documentos cuidadosamente con su contador para evitar tropezar y generar ingresos imponibles, especialmente si ya tiene una cuenta IRA. Y debe ajustarse a las limitaciones de ingresos de Roth.
2. Espera.
Cuando se trata de bonos, el IRS espera que usted apueste un 28% del dinero que recibe para la retención de impuestos federales.
Desde ese punto de partida, tiene una serie de opciones. Por un lado, podría considerar un plan de compensación diferida en el trabajo, que le permitirá distribuir tanto el dinero que tiene en el bolsillo como la obligación tributaria. Si le pagan en acciones o acciones, querrá reflexionar sobre el mejor momento para retirar efectivo de un valor que ha registrado una ganancia, a fin de compensar o limitar las ganancias de capital.
3. Paga tus impuestos.
Sí, el encabezado aquí parece obvio. Pero seamos un poco más específicos: una forma beneficiosa de usar su bono es "ponerse al día" con los pagos de impuestos estimados o sus obligaciones de retención de impuestos y, por lo tanto, evitar una multa del IRS por quedarse corto.
Y eso no es todo lo que puedes hacer. Si su ganancia inesperada lo pone en peligro de pagar el AMT este año, es posible que pueda pagar los impuestos inmobiliarios del próximo año por adelantado. El IRS le permitirá deducir los pagos por un año, pero no más, así que consulte con su contador antes de intentar esta táctica.
4. Regalarlo.
Hay una manera de obtener el impulso de contribuir con una suma considerable a la caridad con el tiempo y, sin embargo, cosechar una deducción fiscal inmediata para el año en curso. Sutch dice que puede establecer un fondo de donantes (DAF). Según las pautas del IRS, puede usar su bonificación o ganancia inesperada para financiar una cuenta y configurar distribuciones regulares a la organización benéfica que elija. El lado positivo: esencialmente puede cargar por adelantado las deducciones de caridad que realiza durante varios años. Tenga en cuenta: el IRS no establece un monto mínimo que debe otorgar a la organización benéfica receptora cada año, aunque la empresa de inversión que alberga el DAF puede establecer un piso en las distribuciones anuales.
5. Pague sus gastos.
Otra forma de albergar un bono o una ganancia inesperada es pagar los próximos gastos personales o comerciales deducibles antes del 31 de diciembre. Puede considerar actualizar el equipo informático o pagar las facturas de servicios públicos de su oficina doméstica antes de fin de año. Usar una tarjeta de crédito puede tener sentido, siempre que pueda pagar el saldo adicional en enero.
Otra idea: si ha iniciado sesión para obtener una cuenta de ahorro de salud en el trabajo, considere usar parte de su bono o ganancia inesperada para pagar hasta el límite de contribución. Solo asegúrese de que sea dinero que pueda transferir al próximo año, o que sepa que gastará a tiempo.
La línea de fondo
Tan pronto como se entere de una bonificación o ganancia inesperada, reserve una reunión con su asesor fiscal para comenzar a proteger todo lo que pueda.
"Como muchas cuestiones fiscales, las cosas pueden complicarse mucho", dice Sutch. "No quiere dejarse engañar por algunas de las reglas más complejas, por lo que es un buen momento para apoyarse en el consejo de un asesor fiscal competente".
La única ganancia inesperada que no lo pondrá en esa situación: los hasta $ 14, 000 que alguien le puede dar libre de impuestos cada año. Ni usted ni el donante deben impuestos sobre un regalo que cae dentro del límite legal. Dichos obsequios pueden sumar: por ejemplo, si los cuatro de sus abuelos le dieron el máximo, podría recaudar $ 56, 000 por año, libre de impuestos.
