¿Cuál es el método de amortización fijo?
El método de amortización fija se refiere a una de las tres formas en que los jubilados anticipados de cualquier edad obtienen acceso a sus fondos de jubilación sin penalización antes de cumplir 59½ según la Regla 72t.
El método de amortización fija distribuye los saldos de las cuentas de los jubilados sobre sus expectativas de vida restantes, según lo estimado por las tablas del IRS, a una tasa de interés no mayor al 120% de la tasa federal de mediano plazo. El monto del retiro, con una excepción, no se puede cambiar hasta los 65 años una vez que se calcula. De lo contrario, los jubilados deben pagar una multa del 10% más intereses por año, comenzando con el año en que comenzaron las distribuciones, hasta el año del cambio. Detener los retiros de cuentas también conlleva penalizaciones.
Los otros dos métodos para retiros de jubilación anticipados y sin penalización son el método de anualización fija y el método de distribución mínima requerida.
La regla 72t solo entra en juego para aquellos que planean retirarse antes de los 60 años, y los planificadores financieros la usan con bastante moderación. Algunos planificadores evitan los métodos de amortización fija y anualización fija, ya que no son flexibles, requieren suposiciones que deben mantenerse durante muchos años en algunos casos y, como es el caso de la Regla 72t, tienen muchas reglas y restricciones.
Cómo funciona el método de amortización fija
El método de amortización fija produce pagos más altos que el método de distribución mínimo requerido en algunos casos, pero implica cálculos complejos y corre el riesgo de no mantenerse al día con la inflación. Como su nombre lo indica, el método de amortización fija da como resultado un pago que es fijo. Tal es el caso del método de anualización fija, también.
Por el contrario, el método de distribución mínima requerida se recalcula cada año. De los tres, el método de distribución mínima requerido es el más simple, pero a menudo resulta en el pago anual más bajo. En general, también corre el menor riesgo de agotamiento prematuro de la cuenta, ya que los pagos se restablecen a la baja en caso de una gran reducción.
A mediados de 2002, el único cambio de tipo de distribución que el IRS permite sin penalización es un cambio de una sola vez a los métodos de amortización fija o anualizado fijo al método de distribución mínimo requerido. Esto es principalmente para los inversores que sufrieron grandes reducciones, por lo que reducen sus distribuciones y hacen que lo que quede en su cuenta dure más en la jubilación.
Ejemplo del método de amortización fija
Por ejemplo, suponga que una mujer de 53 años con un IRA que gana 1.5 por ciento anual y un saldo de $ 250, 000 desea retirar dinero anticipadamente según la regla 72 (t). Usando el método de amortización fija, digamos que la mujer recibe alrededor de $ 10, 042 en pagos anuales, según la tabla actual. Con el método de distribución mínima, recibe $ 7, 962 anuales durante un período de cinco años. Sin embargo, utilizando el método de anualización, su pago anual es de aproximadamente $ 9, 976.
