¿Qué es una carta de crédito documental totalmente financiada (FFDLC)?
Una carta de crédito documental totalmente financiada (FFDLC) es una carta de crédito documentada que sirve como una promesa de pago por escrito proporcionada por un comprador a un vendedor. Con una carta de crédito totalmente financiada, los fondos del comprador para el pago requerido se mantienen en una cuenta separada para su uso cuando sea necesario, de manera similar al proceso de depósito en garantía. El vendedor recibe el pago cuando se cumplen todos los términos del acuerdo.
Comprender los FFDLC
Las cartas de crédito se usan comúnmente en transacciones comerciales e internacionales. Permiten a un comprador gestionar los riesgos de las transacciones comerciales internacionales y al mismo tiempo obtener apoyo a través de la promesa de fondos prestados. Una carta de crédito es documentada por un banco que sirve como un tercero en la transacción.
Un vendedor puede tener ciertos requisitos para las instituciones financieras de las cuales aceptará cartas de crédito. Una carta de crédito sirve como documento vinculante y legal que el vendedor puede aceptar y disputar legalmente si el pago no se realiza de acuerdo con los términos detallados.
Las cartas de crédito pueden ser financiadas o no financiadas.
Una carta de crédito documental totalmente financiada es una carta de crédito en la que los fondos necesarios se mantienen en una cuenta separada que sirve como un tipo de cuenta de depósito en garantía. Los compradores que usan un FFDLC pueden depositar algunos de sus propios fondos y requerir fondos de una institución financiera para el resto de los fondos. Por lo general, en un FFDLC, el comprador deberá comenzar a pagar intereses sobre los fondos prestados tan pronto como se coloquen en la cuenta separada.
Los compradores y vendedores generalmente trabajarán con terceros para completar completamente las transacciones que involucran todo tipo de cartas de crédito y específicamente FFDLC. El vendedor puede tener cartas de crédito documentales con su propio banco, que luego actúa como su agente. El banco agente del vendedor puede administrar el proceso de recolección de documentos cuando sea apropiado y puede ayudar al vendedor a recibir el pago más fácilmente en su cuenta.
Otros procedimientos operativos también pueden incluirse en la colección documental. Algunas cartas de crédito documentales pueden incluir una disposición a la vista, que requiere que el comprador inicie la transacción tan pronto como reciba los bienes especificados y la documentación correspondiente.
En general, un FFDLC le garantiza al vendedor que el comprador tiene los fondos necesarios para la transacción, ya que demuestra que el comprador ha transferido efectivo a una cuenta separada. Con un FFDLC, el comprador no tiene que arriesgarse a enviar el pago al vendedor sin saber si los productos se han enviado o no.
Las cartas de crédito documentales totalmente financiadas incluyen disposiciones integrales que detallan todas las disposiciones comerciales y operativas necesarias. Dichos términos pueden incluir cláusulas para el comprobante de envío, como un conocimiento de embarque sellado por la aduana. Las condiciones bajo las cuales los fondos pueden revertirse al comprador, como el incumplimiento por parte del vendedor de proporcionar un conocimiento de embarque dentro de un tiempo establecido, también se describen en el FFDLC.
Financiado vs. Sin Financiamiento
Las cartas de crédito pueden ser financiadas o no financiadas. Una carta de crédito documentaria totalmente financiada garantizará que el efectivo por el valor necesario en el pago se haya trasladado a una cuenta separada para el pago cuando sea necesario. Las cartas de crédito no financiadas no reservan fondos específicamente a través de una cuenta de depósito en garantía separada.
En una carta de crédito no financiada, el banco que respalda la carta de crédito promete pagar si el comprador no puede hacerlo en el momento en que se requiere el pago. En una carta de crédito no financiada, el banco puede pagar el monto total o parcial, dependiendo de los fondos que el comprador tenga disponibles. Si un banco debe emitir fondos para una carta de crédito no financiada, el interés sobre los fondos prestados del banco generalmente no comenzará hasta que se transfiera.
Para llevar clave
- Un FFDLC es una carta de crédito respaldada por fondos en custodia. Las empresas pueden usar un FFDLC para obtener parte o la totalidad de los fondos transferidos a una cuenta de custodia para el pago final. Las cartas de crédito pueden venir en muchas variaciones diferentes y pueden ser financiadas o sin fondos
Tipos de cartas de crédito
Puede haber numerosos tipos de cartas de crédito. Cada uno puede o no ser financiado. Algunos de los tipos más comunes de cartas de crédito incluyen los siguientes:
- Carta de crédito comercial / documental Carta de crédito garantizada Carta de crédito revocable Carta de crédito de cláusula roja Carta de crédito de cláusula verde
Contabilidad financiera para cartas de crédito
Las compañías pueden necesitar hacer consideraciones especiales para contabilizar las cartas de crédito. Estas consideraciones pueden depender de si la carta de crédito está financiada o no. Las cartas de crédito sirven como acceso a fondos prestados. Las cartas de crédito financiadas pueden implicar algunas tarifas o intereses acumulados, según el acuerdo.
En general, una carta de crédito financiada puede ser informada en el balance general como un pasivo si los fondos se transfieren a una cuenta separada y comienzan a acumular intereses. Una carta de crédito no financiada no necesariamente debe informarse como un pasivo en el balance general hasta que la carta de crédito haya sido utilizada a cambio de fondos prestados.
Típicamente, las cartas de crédito financiadas y no financiadas están asociadas con una línea de crédito. Las grandes instituciones que utilizan cartas de crédito financiadas generalmente tendrán una cuenta de línea de crédito designada vinculada a sus necesidades de carta de crédito.
