¿Cuánto de sus ingresos del Seguro Social es imponible? Dependiendo del monto de sus beneficios del Seguro Social y otros ingresos, incluidos los intereses libres de impuestos sobre los bonos municipales y otros montos excluibles, sus beneficios se incluyen con otros ingresos imponibles a una tasa del 85%, 50% o cero. Todo depende de los pasos que tome para reducir su exposición fiscal.
¿Qué se incluye en el ingreso del Seguro Social?
Para saber si sus beneficios del Seguro Social serán gravados parcialmente o totalmente libres de impuestos, debe seguir fórmulas exclusivas de esta determinación. Agregue su:
- Ingresos brutos con ciertos ajustes. Este es el monto de la línea 21 del Formulario 1040. Luego, agregue de nuevo cualquier ingreso excluido de intereses sobre bonos de ahorro de EE. UU. Utilizados para fines de educación superior, beneficios de adopción proporcionados por el empleador, ingresos ganados en el extranjero o viviendas en el extranjero, e ingresos ganados por residentes de Samoa Americana o Puerto Rico La mitad de sus beneficios del Seguro Social. Este es el monto que figura en el Formulario SSA-1099, Declaración de beneficios del Seguro Social, que le envía la Administración del Seguro Social a fines de enero siguiente al año en que se pagaron los beneficios. Para fines del impuesto sobre la renta, los beneficios son la cantidad bruta que figura en el cuadro 3, no la cantidad neta que realmente recibió después de que se retuvieron las primas de Medicare. Todos los impuestos exentos de intereses. Este es el interés de los bonos municipales que figuran en la línea 8a del Formulario 1040.
Compare los resultados con una "cantidad base" fijada para su estado civil. Si cae por debajo de esta cantidad, entonces ninguno de sus beneficios está sujeto a impuestos:
- $ 32, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta $ 25, 000 si es soltero, cabeza de familia, viudo calificado y casado que presenta una declaración por separado donde los cónyuges vivieron separados durante todo el año
Si la combinación de ingresos que calculó anteriormente es igual o superior a esta cantidad base, entonces determine si se puede incluir el 50% o el 85% de los beneficios.
- Para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, el 50% está incluido para ingresos entre $ 32, 000 y $ 44, 000; El 85% está incluido si el ingreso es superior a $ 44, 000. Para aquellos que son solteros, jefes de hogar, viudos calificados y casados que presentan una declaración por separado donde los cónyuges vivieron separados durante todo el año, el 50% incluye ingresos que oscilan entre $ 25, 000 y $ 34, 000; El 85% de los beneficios está incluido si el ingreso es superior a $ 34, 000.
Para una persona casada que presenta una declaración por separado que no vivió separada de su cónyuge durante todo el año, el 85% de los beneficios están incluidos.
Situaciones especiales
El cálculo habitual no se usa si hiciste lo siguiente:
- Contribuciones deducibles de IRA y usted o su cónyuge estaban cubiertos por un plan de jubilación calificado a través de su trabajo o trabajo por cuenta propia. (En este caso, use la hoja de trabajo en la Publicación 590-A del IRS.) Pagó cualquier beneficio del Seguro Social durante el año (explicado en la Publicación 915 del IRS). Beneficios recibidos este año por un año anterior. Puede hacer una elección de suma global que reducirá el monto imponible para este año. (Use hojas de trabajo en la Publicación 915 del IRS).
Considere agrupar los ingresos para evitar la trampa de impuestos
Debido a que el 85% de los beneficios se incluyen una vez que pasa el límite de ingresos de $ 44, 000 / $ 34, 000, puede ser aconsejable adelantar o diferir los ingresos a un año en particular.
Por ejemplo, si sabe que sus ingresos van a estar por encima de este umbral y planea convertir una IRA tradicional en una Roth IRA, realice la conversión este año y pague los impuestos correspondientes. Hacerlo no dará como resultado ninguna inclusión adicional de los beneficios del Seguro Social. Luego, en el futuro, no tendrá que tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) porque tiene una Roth IRA, no una tradicional. Esto mantendrá sus ingresos más bajos en años futuros de lo que hubiera sido sin la conversión.
Tomar nota de las reglas del impuesto estatal sobre la renta
El impuesto federal sobre la renta no es el único impuesto que debe preocuparse. Trece estados gravan los beneficios de la Seguridad Social; 37 no (ya sea porque no tienen impuesto estatal sobre la renta o están completamente exentos de los beneficios del Seguro Social). Sin embargo, de estos 13 estados, siete (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island y Utah) tienen umbrales de altos ingresos para gravar los beneficios, por lo que incluso si usted es residente, sus beneficios pueden no estar sujetos a impuestos.
Sin embargo, si vive en Minnesota, Dakota del Norte, Vermont o West Virginia, y sus beneficios están sujetos a impuestos a efectos del impuesto sobre la renta federal, están sujetos a impuestos automáticamente a efectos del impuesto sobre la renta estatal. Estos estados utilizan la determinación federal. Si está pensando en mudarse en la jubilación, tenga en cuenta las normas estatales de impuestos sobre la renta al seleccionar su nueva ubicación.
La línea de fondo
