El capital de nivel 1, según el Acuerdo de Basilea, mide el capital central de un banco. El índice de capital de Nivel 1 mide la salud financiera de un banco, su capital central en relación con sus activos ponderados por riesgo (RWA) totales. Según Basilea III, los bancos y las instituciones financieras deben mantener un índice de capital mínimo de Nivel 1 para garantizar pérdidas inesperadas como las que ocurrieron durante la crisis financiera de 2008. El índice de capital mínimo de nivel 1 es del 6%.
Ratio de capital común de nivel 1
Capital de nivel 1 explicado
El capital de nivel 1 incluye el patrimonio neto de un banco y las ganancias retenidas. Los activos ponderados por riesgo son los activos de un banco ponderados de acuerdo con su exposición al riesgo. Por ejemplo, el efectivo conlleva un riesgo cero, pero hay varias ponderaciones de riesgo que se aplican a préstamos particulares como hipotecas o préstamos comerciales. La ponderación de riesgo es un porcentaje que se aplica a los préstamos correspondientes para lograr el total de activos ponderados por riesgo. Para calcular la proporción de capital de nivel 1 de un banco, divida su capital de nivel 1 por sus activos ponderados por riesgo totales.
6%
El coeficiente de capital mínimo de Nivel 1.
Capital de nivel 2
El capital de nivel 2 se compone de cualquier capital suplementario que tenga el banco, como reservas para préstamos incobrables y revalorización y reservas no reveladas. El capital de nivel 2 se considera por separado en el análisis de riesgo bancario porque generalmente es menos seguro que el capital de nivel 1.
Requisitos de capital de nivel 1
El índice de capital de Nivel 1 puede expresarse como todo el capital básico de un banco o como el índice de capital común de Nivel 1 o el índice CET1. El índice CET1 excluye las acciones preferentes y las participaciones no controladoras del monto total de capital de Nivel 1; por lo tanto, siempre es menor o igual que la razón de capital total.
Según los Acuerdos de Basilea, los bancos deben tener una proporción de capital mínimo del 8%, de los cuales el 6% debe ser capital de Nivel 1. La proporción del 6% de Nivel 1 debe estar compuesta por al menos 4.5% de CET1.
En 2-19, los requisitos de Basilea III se implementarán completamente, y los bancos necesitarán un "amortiguador de conservación de capital" obligatorio del 2.5% de los activos ponderados por riesgo del banco, lo que eleva el CET1 mínimo total al 7% (4.5% más 2.5 %) Si hay un alto crecimiento del crédito, los bancos pueden necesitar un amortiguador adicional de hasta el 2.5% del capital ponderado por riesgo compuesto por capital CET1.
Los préstamos son activos para bancos
Aunque parezca contradictorio, los préstamos se consideran activos para los bancos porque los bancos obtienen ingresos de los préstamos en forma de intereses de los prestatarios. Por otro lado, los depósitos son pasivos ya que el banco paga intereses a los tenedores de depósitos.
Identificar si un banco está bien capitalizado
Los reguladores usan el índice de capital de nivel 1 para determinar si un banco está bien capitalizado, subcapitalizado o adecuadamente capitalizado en relación con el requisito mínimo.
Por ejemplo, el banco ABC tiene un patrimonio de $ 3 millones y ganancias acumuladas de $ 2 millones, por lo que su capital de nivel 1 es de $ 5 millones. El Banco ABC tiene activos ponderados por riesgo de $ 50 millones. En consecuencia, el índice de capital de nivel 1 del banco es del 10% ($ 5 millones / $ 50 millones), y se considera que está bien capitalizado en comparación con el requisito mínimo.
Por otro lado, el banco DEF ha retenido ganancias de $ 600, 000 y el capital contable de $ 400, 000. Por lo tanto, su capital de nivel 1 es de $ 1 millón. Bank DEF tiene activos ponderados por riesgo de $ 25 millones. Por lo tanto, el índice de capital de nivel 1 del banco DEF es del 4% ($ 1 millón / $ 25 millones), que está subcapitalizado porque está por debajo del índice de capital mínimo de nivel 1 según Basilea III.
Bank GHI tiene un capital de nivel 1 de $ 5 millones y activos ponderados por riesgo de $ 83.33 millones. En consecuencia, el índice de capital de nivel 1 del banco GHI es del 6% ($ 5 millones / $ 83.33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado porque es igual al índice de capital mínimo de nivel 1.
