Las únicas garantías en la vida son la muerte y los impuestos. Pero de esos dos, uno es infinitamente más complejo que el otro.
En Estados Unidos, eso queda claro cada mes de abril, un mes asociado con los sudores fríos que ocurren habitualmente cuando las personas y las familias se apresuran a presentar sus impuestos a tiempo. Es un proceso estresante que puede involucrar largas horas, ampollas en los dedos por el machacado de la calculadora, llamadas telefónicas enojadas a las oficinas de recursos humanos y cheques caros escritos a los contadores. (Para leer sobre cómo puede presentar sus propios impuestos, consulte Próxima temporada, Presente los impuestos por su cuenta ).
Los residentes en muchos otros países del mundo enfrentan circunstancias similares. Esto se debe a que, como en Estados Unidos, la mayoría de las principales economías del mundo tienen un sistema impositivo gradual que cobra diferentes tasas para varios niveles de ingresos. En la mayoría de los casos, quienes ganan más dinero pagan un porcentaje más alto en impuestos en comparación con los niveles de ingresos más bajos.
Pero algunos países usan un sistema tributario completamente diferente, y es algo que a algunos expertos les gustaría ver avanzar en todo el mundo.
¿Qué es un impuesto fijo?
En muchas naciones, los gobiernos han optado por cobrar a los residentes y las empresas un impuesto fijo. En otras palabras, todos pagan la misma tasa exacta. Los defensores de los impuestos planos dicen que existen varios beneficios al usar este sistema.
Muchos de los países que han cambiado a un impuesto único se encontraban en la Unión Soviética. Y estos países, durante la mayor parte de la última década, han visto crecer sus economías rápidamente. En 2004, diez naciones de Europa del Este utilizaron un impuesto fijo; Ucrania gravó a sus residentes un 13%, Georgia implementó un impuesto del 12% y Lituania gravó a sus residentes un 33%. Pero Ucrania, Lituania y todas las demás naciones que instituyeron un impuesto fijo vieron crecer sus economías en aproximadamente un 8% en un solo año, más del doble de lo que se vio en las economías industrializadas y maduras del mundo. (Conozca la lógica detrás de la creencia de que una reducción de los ingresos del gobierno beneficia a todos en ¿Los recortes de impuestos estimulan la economía ?)
La razón por la que funciona el impuesto fijo, según los proponentes, es que el sistema es increíblemente simple. En muchos casos, no solo las personas disfrutan de los beneficios de un código tributario fácil de entender; Algunas naciones otorgan impuestos fijos a las empresas como un incentivo para atraer a las empresas y otros empleadores. Además, hay un sentido inherente de justicia al impuesto fijo, ya que todas las personas pagan el mismo porcentaje de sus ingresos. Esto también despolitiza los códigos impositivos, ya que están redactados, ya que los legisladores no pueden otorgar preferencias o sanciones a las empresas e industrias que consideran favorable o negativamente.
Prueba de trabajo
Los partidarios de impuestos planos a menudo citan a la nación de Estonia como prueba de los beneficios del sistema. Fijado entre Rusia y el Mar Báltico, Estonia es un pequeño país con menos de dos millones de residentes, aproximadamente del tamaño de Dallas, Texas. En 1994, solo tres años después de separarse de la Unión Soviética, los encargados de formular políticas estonias decidieron optar por un impuesto fijo del 26%, el primero en el mundo en alejarse del sistema gradual. Ese número, desde entonces, se ha reducido al 21% y está previsto que caiga al 18% en 2011.
Desde que instituyó el impuesto único, Estonia salió de la oscuridad para convertirse en miembro de la Unión Europea. Y también se ha ganado el apodo de "El tigre báltico" debido a su increíble tasa de crecimiento durante gran parte de su historia. De 2001 a 2007, Estonia creció en un promedio de 9% por año. En 2003, su tasa de desempleo superó el 12%; solo cinco años después, solo el 4.5% de su población estaba sin trabajo. Estonia también se ha ganado la reputación de ser sorprendentemente de alta tecnología; Más del 63% de su población tiene acceso a Internet, muy por encima del promedio mundial. (Para saber cómo las tasas de impuestos internacionales pueden afectar su inversión, lea Cómo las tasas de impuestos internacionales afectan sus inversiones).
Otras naciones siguieron el ejemplo de Estonia y también adoptaron políticas de impuestos planos. Primero a bordo fueron los dos vecinos bálticos de Estonia, Lituania y Letonia. Luego vino Rusia, la economía más grande que adoptó esta medida. También siguieron el ejemplo Serbia, Ucrania, Eslovaquia, Georgia, Rumania, Kirguistán, Macedonia, Mauricio y Mongolia. Kuwait, México y un puñado de otras naciones también están considerando hacer lo mismo. Algunos políticos estadounidenses, que suelen ser conservadores en ideología, también han aceptado apoyar un impuesto fijo; Los principales defensores incluyen al ex líder de la mayoría de la Cámara Dick Armey y al magnate de la publicación y ex candidato presidencial republicano Steve Forbes.
Entonces, ¿por qué no pasar a un impuesto fijo?
Primero, aunque no hay duda de que muchos países que han adoptado el impuesto fijo han tenido economías en auge, no hay pruebas reales de que el impuesto fijo sea la razón por la cual estas naciones han crecido. Después de todo, muchos de estos lugares eran naciones comunistas detrás del telón de acero. Una vez que la Unión Soviética colapsó, pudieron abrir sus economías a la inversión y les fue más fácil comerciar con los países desarrollados en el oeste. (Para saber cómo los antiguos países de la Cortina de Hierro utilizaron la empresa privada para unirse a los mercados financieros mundiales, consulte Economías estatales: de lo público a lo privado ).
Además, un impuesto fijo puede no ser tan justo como uno pensaría. Un sistema tributario gradual permite cosas como la redistribución de la riqueza, lo que muchos han argumentado que es un beneficio importante para la sociedad. Y un impuesto fijo también podría dar a las familias de clase media una carga adicional. Si alguien que gana un millón por año tiene que pagar el 18% de sus ingresos en impuestos, todavía tiene $ 820, 000 netos para el año, una cifra que todavía tiene un gran poder adquisitivo. Pero una persona que gana $ 50, 000 por año se queda con $ 41, 000 por año; esa diferencia puede influir en las decisiones fiscales, como comprar un automóvil nuevo versus un automóvil usado, ya sea para colocar un pago inicial en una casa o pagar una escuela estatal o una universidad privada, extremadamente difícil para las personas que se acercan al nivel de ingreso medio nacional.
Además, cuando un grupo de países cercanos promulgan un impuesto fijo, se crea una carrera hacia el fondo; Para competir, las naciones deben seguir bajando sus tasas impositivas, un problema que podría conducir a la inestabilidad fiscal.
Por último, a raíz de la recesión de 2008, muchos países que han adoptado un impuesto único han sufrido mucho. Tomemos, por ejemplo, Letonia, uno de los primeros países en adoptar el impuesto único. La economía de Letonia cayó un 10, 5% en el último trimestre de 2008; se espera que caiga otro 12% en el transcurso de 2009. Su deuda es del 116% de su PIB; el desempleo ha subido al 9%, una cifra que sería más alta si no fuera por los muchos residentes que se han mudado a otras partes de Europa para encontrar trabajo, y ha tenido que rescatar al Fondo Monetario Internacional para pagar al sector público trabajadores Y los vecinos bálticos de Letonia, Lituania y Estonia, también han enfrentado dificultades similares. Todo esto, dicen algunos, es una señal de que estas naciones no han recaudado suficientes dólares de impuestos debido a sus políticas fiscales. Otros, sin embargo, dicen que estas naciones dependen de las exportaciones, que han sufrido mucho debido a la recesión que enfrentan las principales economías. (Para obtener una lista de los indicadores de recesión, lea las estadísticas de recesión que necesita saber).
La línea de fondo
Entonces, ¿algún día el mundo entero tendrá un impuesto fijo? Es poco probable, especialmente en las economías más grandes del mundo que tienen un código tributario establecido desde hace mucho tiempo que muchos podrían no querer cambiar. Pero es probable que, a pesar de las trampas recientes, muchas naciones más pequeñas y en crecimiento puedan ver los beneficios de cobrar a todos el mismo impuesto.
