Al dejar un trabajo, debe decidir qué hacer con su 401 (k). Sus opciones: déjelo donde está (esto tiene sentido si le gustan las opciones de inversión que ofrece el plan), transfiéralo a un plan de jubilación calificado con su nuevo empleador ( si su nuevo empleador acepta transferencias y le gustan las opciones de inversión en el nuevo plan), o inclúyalo en su IRA (si desea un control máximo sobre sus opciones de inversión). Si desea transferir fondos de su 401 (k) a un plan calificado de un nuevo empleador o su IRA, tiene dos opciones y algunas arrugas que considerar.
Rollover directo
Para procesar una transferencia directa, solicite al administrador del plan que realice el pago a otro plan de jubilación calificado o IRA. Por lo general, completará la documentación para verificar que desea que el administrador del plan o el administrador (la persona a cargo del plan) realice esta transferencia. Puede transferir algunos o todos los fondos.
- Pros Por lo general, las distribuciones de un plan de jubilación calificado están sujetas a una retención obligatoria de impuestos del 20%, pero una transferencia directa evita la retención. Incluso si el plan le envía un cheque, siempre que sea pagadero al nuevo plan o IRA, se trata como una transferencia directa y no hay retención. Contras. Es posible que el administrador tome tiempo para procesar su documentación y enviar los fondos al nuevo plan.
Para llevar clave
- Un 401 (k) puede transferirse a otro plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador o una IRA. Al transferir más de 401 (k) que incluyen acciones, el participante pierde el beneficio fiscal potencial de convertir el ingreso ordinario en ganancias de capital con impuestos preferenciales. el pago al participante puede transferirse dentro de los 60 días posteriores a la recepción de los fondos. Los retiros directos por parte de los participantes están sujetos a una retención obligatoria de impuestos federales del 20%.
Consideraciones Especiales
Rodar sobre un 401 (k) que incluye acciones puede no ser un buen movimiento; un vuelco parcial puede ser mejor. He aquí por qué: la acción tiene una apreciación neta no realizada (NUA), que es la diferencia entre el costo original y su valor justo de mercado actual. Si transfiere las acciones, pierde el beneficio fiscal potencial de convertir el ingreso ordinario en ganancias de capital con impuestos preferenciales. Con una reinversión, la distribución eventual derivada de las acciones se gravará como ingreso ordinario.
Por el contrario, si toma una distribución actual de las acciones (llamada distribución en especie), pagará impuestos sobre la renta ordinarios y posiblemente una multa por retiro prematuro del IRS (10% si es inferior a 59 1/2) sobre el costo original de el stock distribuido; sin embargo, colóquese en un trato fiscal favorable más adelante. La NUA y toda apreciación futura se gravarán como ganancias de capital cuando venda las acciones.
Rollover de 60 días
Puede realizar una transferencia depositando fondos distribuidos 401 (k) en otro plan de jubilación calificado o IRA. La transferencia puede completarse endosando el cheque emitido al nuevo plan o IRA, o depositando los fondos en su cuenta (no IRA) y luego escribiendo en un cheque pagadero al nuevo plan o IRA. Tiene 60 días a partir de la fecha en que recibe la distribución para completar la transferencia.
Ventajas y desventajas de un Rollover 401 (k)
Una ventaja principal de una reinversión 401 (k) es que usted tiene control sobre los fondos a corto plazo y puede usarlos antes de completar su reinversión. Por ejemplo, si necesita fondos para un propósito específico (por ejemplo, pagar su factura de impuestos del año), puede usar la distribución y no incurrir en ningún impuesto sobre la renta siempre que obtenga otros fondos para completar la transferencia dentro de los 60 días.
Una desventaja principal es que la distribución está sujeta al impuesto de retención automático del 20%. Si toma una distribución y luego decide hacer una reinversión completa, deberá obtener el monto del 20% de su propio bolsillo para completar la reinversión; recuperará esta cantidad cuando presente su declaración de impuestos.
Por ejemplo, supongamos que tiene $ 50, 000 en su 401 (k) y desea tomar una distribución completa. El plan le enviará $ 40, 000 ($ 50, 000 - (20% x $ 50, 000)). Para realizar una reinversión completa de manera que no deba ningún impuesto actual sobre la distribución, deberá usar los $ 40, 000 que recibió más $ 10, 000 de su propio dinero para completar la reinversión. Cuando presenta su declaración, la retención de $ 10, 000 es un crédito fiscal que puede recibir como reembolso. Otro inconveniente es que es demasiado fácil perder el plazo de reinversión de 60 días, a pesar de las buenas intenciones.
Transferencia a una Roth IRA
Las cuentas Roth IRA le permiten acumular fondos que estarán libres de impuestos en el futuro. Puede transferir parte o la totalidad de su 401 (k) a una cuenta Roth IRA. Sin embargo, esta transferencia no evitará el impuesto actual. Se le aplicará un impuesto sobre la porción que ingresa en una Roth IRA. Se considera una conversión Roth IRA (de la misma manera que si hubiera convertido una IRA tradicional en una Roth IRA).
La línea de fondo
Si el valor de su cuenta 401 (k) es inferior a $ 1, 000, el administrador puede decidir desembolsarle los fondos, independientemente de sus preferencias; los fondos estarán sujetos al impuesto de retención del 20%. Si el valor está entre $ 1, 000 y $ 5, 000, el administrador puede depositar el dinero en una cuenta IRA a su nombre a menos que opte por una distribución. Para cuentas más grandes, depende de usted tomar una decisión. En caso de duda, consulte con un asesor financiero. Para obtener información relacionada, lea sobre el uso de fondos basados en la edad en Su 401 (k) y qué hacer si maximiza su 401 (k).
