Si ha cambiado de trabajo mientras mantiene un 401 (k) tradicional, probablemente esté familiarizado con las opciones de reinversión para estas cuentas de jubilación ubicuas. Sin embargo, puede estar menos seguro de sus opciones cuando deja un empleador con el que tiene un Roth 401 (k), el primo más nuevo y menos frecuente del tradicional 401 (k).
La principal diferencia entre las cuentas es que los 401 (k) tradicionales se financian con dólares antes de impuestos, donde las contribuciones de Roth son en dólares después de impuestos, lo que no implica ningún impacto fiscal al realizar un retiro calificado más tarde.
Si su trabajo está en juego o está considerando un cambio de carrera, aquí hay un resumen de los movimientos que puede tomar con su cuenta Roth 401 (k) al cambiar de empleador.
Para llevar clave
- Un Roth 401 (k) se puede transferir a un Roth IRA nuevo o existente o Roth 401 (k). Como regla general, una transferencia a un Roth IRA es lo más deseable, ya que facilita una gama más amplia de opciones de inversión. para mover el dinero a una cuenta Roth IRA existente, si tiene una, debido a la regla de cinco años que rige las distribuciones calificadas. Si planea retirar los fondos transferidos pronto, moverlos a otra Roth 401 (k) puede proporcionar más beneficios tratamiento fiscal.
Las opciones de reinversión
En su mayor parte, sus opciones para un Roth 401 (k) siguen las de un 401 (k) tradicional, pero las transferencias deben hacerse a las versiones Roth de las cuentas disponibles: si opta por transferir los fondos a una IRA, el los fondos del Roth 401 (k) deben transferirse a un Roth IRA. Si su nuevo empleador tiene una opción Roth 401 (k) y permite transferencias, también debe poder transferir el "viejo" Roth 401 (k) al "nuevo" Roth 401 (k).
La renovación de un Roth 401 (k) a un Roth IRA es generalmente óptima, particularmente porque las opciones de inversión dentro de un IRA son generalmente más amplias y mejores que las de un plan 401 (k). "Con mayor frecuencia, las cuentas IRA individuales tienen más opciones que un 401 (k)", dijo Carlos Dias Jr., administrador de patrimonio, en Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida. "Dependiendo del custodio, a veces sus opciones en un 401 (k) se limitan a fondos mutuos o algunos ETF diferentes, en lugar de poder invertir en una gran cantidad de opciones ".
Sin embargo, tenga en cuenta que los fondos en 401 (k) s están mejor protegidos contra muchos juicios legales. Esta podría ser una razón para elegir la opción 401 (k) del nuevo empleador.
La mejor manera de lograr una transferencia a una Roth IRA u otra Roth 401 (k) es de un administrador a otro. Esto garantiza una transacción fluida que el IRS no debería cuestionar posteriormente si se realizó por el monto total o de manera oportuna.
Sin embargo, si decide que se le envíen los fondos en lugar de directamente al nuevo administrador, aún puede transferir toda la distribución a una cuenta Roth IRA dentro de los 60 días posteriores a la recepción. Sin embargo, si elige esta ruta, generalmente se requiere que el administrador pagador retenga el 20% del saldo de la cuenta para impuestos.
Conozca las reglas para los Rollovers Roth 401 (k)
Distribuciones de su Roth volcado
Aunque por lo general no es aconsejable aprovechar los fondos de jubilación antes de abandonar la fuerza laboral, en momentos difíciles lo indeseable puede convertirse en la única opción. Si debe retirar dinero de su Roth al momento de la transferencia o poco después, tenga en cuenta que las reglas de tiempo para tales retiros difieren de las de las cuentas IRA tradicionales y 401 (k). Algunos de estos requisitos también pueden aplicarse a los Roth que se renuevan cuando usted está en edad de jubilación o cerca de ella.
Específicamente, para hacer distribuciones desde estas cuentas sin incurrir en impuestos o multas, la distribución debe ser "calificada". Eso requiere que cumpla con lo que se conoce como la regla de los cinco años. También aplicada a las cuentas de jubilación heredadas, esta regla requiere que los fondos hayan permanecido intactos en la cuenta durante un período de cinco años para evitar o al menos minimizar los impuestos y las multas. (Si bien esto puede parecer relativamente simple, la regla de los cinco años en realidad puede ser bastante complicada, y se recomienda considerar detenidamente cómo se aplica a su situación, y tal vez un buen asesor fiscal).
Un Roth 401 (k) enrollado en un Roth IRA
Las contribuciones Roth IRA pueden retirarse en cualquier momento sin impuestos y sin penalizaciones, independientemente de la edad. Sin embargo, las reglas para la distribución de ganancias varían. Una distribución calificada de una cuenta Roth IRA es aquella que cumple con la regla de los cinco años y también se realiza después de los 59 años y medio, después de la muerte, o como resultado de una discapacidad o la compra de una vivienda por primera vez. Estas distribuciones calificadas están libres de impuestos y multas.
Si no se cumplen estas condiciones, los retiros de la cuenta estarán sujetos tanto a impuestos selectivos sobre la renta como a una multa. "Si realiza una distribución no calificada, los impuestos sobre la renta se aplicarán solo a las ganancias de sus contribuciones, pero se aplicará una multa del 10% al monto total", dijo Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc.., Irvine, California, y autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors".
Como explicamos a continuación, los fondos de un Roth 401 (k) transferidos a otra cuenta de este tipo están sujetos a un trato favorable con respecto al período de tenencia de cinco años. El mismo tratamiento no se aplica, por desgracia, al momento de un Roth 401 (k) que se transfiere a un nuevo Roth IRA. Por otro lado, si ya tiene una cuenta Roth IRA, el período de retención para esa cuenta se aplica a todos sus fondos, incluidos los transferidos de una cuenta Roth 401 (k).
Para ilustrar este impacto, supongamos que su Roth IRA se abrió en 2010. Trabajó en su empleador desde 2016-2019 y luego fue despedido o renunció. Debido a que el Roth IRA en el que está transfiriendo los fondos existe desde hace más de cinco años, la distribución completa en el Roth IRA cumple con la regla de cinco años para distribuciones calificadas.
Por otro lado, si no tenía un Roth IRA existente y tuvo que establecer uno para propósitos de reinversión, el período de cinco años comienza el año en que se abrió el Roth IRA, independientemente de cuánto tiempo haya estado contribuyendo al Roth 401 (k).
La necesidad de estos fondos de jubilación debe, entonces, considerarse antes de transferir dinero de un Roth 401 (k) a un Roth IRA. Ese es particularmente el caso si aún no existe una Roth IRA, ya que el período de tenencia de cinco años comenzaría nuevamente en este escenario.
Un Roth 401 (k) enrollado en otro Roth 401 (k)
Sin embargo, se deben aplicar algunas condiciones básicas. Si decide transferir los fondos de su antiguo Roth 401 (k) a su nuevo Roth 401 (k) a través de una transferencia de administrador a administrador (también llamada transferencia directa), el número de años que los fondos estuvieron en el antiguo el plan debe contar para el período de cinco años para distribuciones calificadas. Sin embargo, el empleador anterior debe comunicarse con el nuevo empleador sobre el monto de las contribuciones de los empleados que se están transfiriendo y debe confirmar el primer año en que se realizaron.
Tenga en cuenta, también, que la transferencia generalmente debe completarse para que los nuevos fondos disfruten de la transferencia del período de tiempo del antiguo Roth 401 (k). Si un empleado realizó una transferencia parcial al nuevo Roth 401 (k), el período de cinco años comenzaría nuevamente. Es decir, no obtiene crédito por la cantidad de tiempo que los fondos estuvieron en su antiguo Roth 401 (k).
Antes de tomar una decisión, hable con su asesor fiscal o financiero sobre lo que puede ser mejor para usted. Una opción podría ser dejar el Roth 401 (k) en el plan de su empleador anterior, dependiendo de las circunstancias y las reglas de ese plan.
La línea de fondo
Las reglas para rodar sobre un Roth 401 (k) son muy complicadas. Asegúrese de investigar a fondo los impuestos y otras implicaciones antes de decidir cómo manejar estos fondos después de abandonar la compañía cuyo plan retuvo esos fondos. Hacer esto mal puede ser costoso.
