¿Qué son las pérdidas incurridas?
Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso más los cambios en las reservas de pérdidas del año anterior. Las pérdidas incurridas representan ganancias que una compañía de seguros no obtendrá de sus actividades de suscripción, ya que los fondos se pagarán a los asegurados en función de la cobertura descrita en sus contratos de seguro. Las pérdidas incurridas generalmente se ven por el año calendario.
Para llevar clave
- Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso, más los cambios en las reservas de pérdidas del año anterior. Las pérdidas incurridas representan ganancias que una aseguradora no obtendrá de sus actividades de suscripción, ya que los fondos se pagarán a los asegurados por las reclamaciones. debe reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir posibles reclamaciones en el período.
Entendiendo las pérdidas incurridas
El monto de las pérdidas incurridas puede variar de un año a otro para una compañía de seguros. Las compañías de seguros reservaron una reserva para cubrir los pasivos de las reclamaciones hechas en las pólizas que suscriben. Las reservas se basan en un pronóstico de las pérdidas que un asegurador puede enfrentar durante un período de tiempo, lo que significa que las reservas podrían ser adecuadas o no cubrir las obligaciones de la compañía. Estimar la cantidad de reservas necesarias requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas.
Por ejemplo, una inundación el año pasado podría haber resultado en un mayor número de reclamos de pólizas de propietarios, lo que aumentaría las pérdidas incurridas. Sin embargo, si no hay inundaciones este año, las pérdidas incurridas serían menores.
El proceso de reclamo
En un mundo ideal para las aseguradoras, suscribirían nuevas pólizas de seguro, cobrarían primas y nunca tendrían que pagar beneficios. Sin embargo, en realidad, los asegurados hacen reclamos cuando ocurren accidentes, y las aseguradoras deben investigar y pagar esos reclamos si se determina que son precisos.
Un reclamo de seguro se presenta cuando un asegurado presenta una solicitud de pérdida cubierta por la póliza de seguro. La compañía de seguros incurre en una pérdida como resultado de la reclamación, ya que se está pagando en efectivo al asegurado.
Una vez que se ha iniciado un reclamo, las compañías de seguros a menudo reevalúan los reclamos que ya están en proceso. La compañía de seguros necesita revisar el reclamo para asegurarse de que sea genuino y no fraudulento. La aseguradora también necesita determinar si el valor del reclamo que se pronosticó inicialmente será exacto. Si después del proceso de reevaluación, se descubre que el costo del reclamo será mayor que el monto previsto, la compañía incurriría en una pérdida.
Reservas de pérdida
Las compañías de seguros quieren obtener ganancias de las primas que reciben. Pero también deben cumplir con los beneficios contractuales descritos en las políticas que suscriben. Por lo tanto, las compañías de seguros deben reservar un porcentaje de los ingresos totales generados para cubrir cualquier reclamo potencial en el período, que puede ser del 8% al 12%.
La cantidad de fondos en las reservas para pérdidas debe ser suficiente para cumplir con los pasivos proyectados. Si los pasivos reales o las reclamaciones totales exceden la cantidad total de reservas, la compañía tiene una pérdida en sus registros contables. La aseguradora tendría que encontrar fondos para satisfacer los reclamos y restaurar los fondos en la cuenta de reservas de pérdidas. Por supuesto, si las reclamaciones son lo suficientemente altas como para agotar las reservas de pérdidas, y no se pueden obtener fondos adicionales, la aseguradora puede declararse insolvente.
Pérdidas Incurridas y Ratio de Pérdidas
Las pérdidas incurridas en comparación con la cantidad de dinero ganada a través de los pagos de primas se conoce como índice de pérdidas, una estadística clave para evaluar la salud y la rentabilidad de una compañía de seguros. Por ejemplo, si una compañía ha pagado $ 100, 000 en reclamos por cada $ 400, 000 recaudados en primas, el índice de pérdida sería del 20% ((100, 000 / $ 400, 000) x100 para crear un porcentaje).
El monitoreo de las tasas de pérdida a lo largo del tiempo es importante para evaluar todos los aspectos de las operaciones (incluidos los precios) y la estabilidad financiera. Para comprender completamente los resultados de la relación de pérdidas de una compañía de seguros a lo largo del tiempo, hay muchos factores a considerar, que incluyen, entre otros: el período de tiempo durante el cual se pagan las pérdidas, la frecuencia y la gravedad de las líneas de cobertura que se ofrecen, la adecuación de fijación de precios, la cantidad de medidas de control de pérdidas y otras métricas.
Ejemplo del mundo real de pérdidas incurridas
En noviembre de 2018, los incendios forestales comenzaron en Camp Creek Road en California y se extendieron rápidamente, convirtiéndose en el incendio forestal más mortífero en la historia del estado. El Camp Fire, como se supo, mató a docenas de residentes y destruyó más de 153, 000 acres de tierra y más de 18, 000 estructuras, incluidas casas.
La compañía de seguros Merced Property & Casualty Co. enfrentó $ 64 millones en reclamos por los incendios. Sin embargo, la compañía solo tenía $ 23 millones en activos, según informó CNN. Como resultado, la compañía se vio obligada a vender todos sus activos para cubrir los reclamos, lo que se denomina liquidación. La compañía se declaró insolvente y ya no existe porque la aseguradora no tenía suficientes reservas de pérdidas para cubrir sus reclamos y pérdidas incurridas.
