Tabla de contenido
- Resumen rápido: tradicional versus Roth IRA
- Roth IRA y requisitos de ingresos
- Las conversiones evitan los límites de ingresos
- La regla de los cinco años
- Algunas otras opciones de reinversión 401 (k)
- Cómo hacer un rollover
- Mejores candidatos para la conversión
Si alguna vez dejó un trabajo donde tenía un plan 401 (k), lo más probable es que conozca las diversas opciones de reinversión para estas cuentas de jubilación en el lugar de trabajo. Una opción común es pasar un 401 (k) a un Roth IRA.
La transferencia de un 401 (k) a un Roth IRA puede no ser un paso obvio dado que los 401 (k) se financian con dólares antes de impuestos y los Roth IRA se financian con dólares después de impuestos. Sin embargo, dado que el IRS pone límites de ingresos a los participantes de Roth, una reinversión 401 (k) es una de las pocas oportunidades que tienen los ahorradores más ricos para adquirir una cuenta Roth IRA. Los Roth tienen varias ventajas sobre los IRA tradicionales, la opción de reinversión más habitual: los retiros de estos planes durante la jubilación están libres de impuestos y no tienen distribuciones mínimas requeridas.
Estos son algunos consejos si planea convertir un 401 (k), ya sea de la variedad tradicional o Roth, en un Roth IRA (y algunas otras opciones).
Para llevar clave
- Renunciar a su plan 401 (k) u otro plan de jubilación en el lugar de trabajo en una cuenta Roth IRA tiene ventajas para los que ganan más y que de otra manera no podrían abrir una cuenta Roth. Si transfiere una cuenta 401 (k) tradicional a una cuenta Roth, deberá impuestos año fiscal sobre los fondos que transfiera. Los fondos transferidos de un Roth 401 (k) a un Roth IRA no estarán sujetos a impuestos, siempre que se cumplan ciertas reglas de tiempo. Puede evitar los impuestos inmediatos asignando los fondos después de impuestos en su plan de jubilación a una cuenta Roth IRA y los fondos antes de impuestos a una cuenta IRA tradicional. Cambiar su 401 (k) a una nueva cuenta Roth IRA no es una buena opción si anticipa la necesidad de retirar dinero dentro de cinco años.
El Roth IRA
Primero, un repaso rápido sobre Roth IRA. Al igual que con las cuentas IRA tradicionales, las inversiones dentro de las cuentas Roth IRA crecen sin incurrir en impuestos sobre la renta cada año. La principal diferencia entre las cuentas es que las cuentas IRA tradicionales se financian con dólares antes de impuestos, la contribución genera una deducción impositiva inmediata, mientras que las contribuciones Roth son en dólares después de impuestos, lo que significa que no son deducibles en el momento de la contribución. Sin embargo, la recompensa se produce cuando los inversores aprovechan sus fondos de jubilación Roth. Tanto la contribución como las ganancias están exentas de impuestos federales y de la mayoría de los impuestos estatales. Por el contrario, los titulares de cuentas IRA tradicionales pagan impuestos sobre la renta en sus retiros.
En otras palabras, usted recibe la exención de impuestos en la parte delantera (con el IRA regular) o en la parte trasera (con el Roth). Los inversores que anticipan estar en una categoría impositiva más alta en la jubilación prefieren Roths por esa razón: los ahorros fiscales tienen más sentido para ellos más adelante.
Roth IRA y requisitos de ingresos
Hay otra distinción clave entre las dos cuentas. Cualquiera puede contribuir a una IRA tradicional, pero el IRS impone un límite de ingresos a la elegibilidad para una Roth IRA. Básicamente, el IRS no quiere que las personas con altos ingresos se beneficien de estas cuentas con ventajas impositivas. Al afectar las contribuciones en una escala móvil, los límites de ingresos se ajustan periódicamente para mantenerse al día con la inflación. En 2020, el rango de eliminación gradual para una contribución anual completa para contribuyentes individuales es de $ 124, 000 a $ 139, 000 (una contribución anual completa es de $ 6, 000 a $ 7, 000, dependiendo de la edad) para una Roth IRA. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, la eliminación comienza en $ 196, 000 en ingresos brutos anuales, con un límite general de $ 206, 000.
¿Por qué podría desear transferir su 401 (k) a una cuenta Roth IRA? Las limitaciones de ingresos de Roth no se aplican a este tipo de conversión. Cualquier persona con ingresos puede financiar una cuenta Roth IRA a través de una reinversión; de hecho, es una de las únicas formas. (El otro es convertir una IRA tradicional en una Roth IRA, también conocida como conversión de puerta trasera).
Los fondos 401 (k) no son los únicos activos del plan de jubilación de la compañía elegibles para reinversión. Los planes 403 (b) y 457 (b) para empleados del sector público y sin fines de lucro también se pueden convertir en Roth IRA.
Los inversores pueden optar por dividir sus dólares de inversión entre las cuentas IRA tradicionales y Roth, siempre que sus ingresos estén por debajo del límite Roth mencionado anteriormente. Sin embargo, la cantidad máxima permitida sigue siendo la misma. Es decir, no puede exceder un total de $ 6, 000 o $ 7, 000 divididos entre las cuentas.
Conversiones 401 (k) a Roth-IRA
Aunque es perfectamente legal, se aplican reglas fiscales complicadas a estas conversiones, y el momento puede ser complicado. Por lo tanto, no los haga sin obtener primero un asesoramiento fiscal y financiero detallado. El procedimiento también varía dependiendo de si tiene un 401 (k) tradicional o un Roth 401 (k).
Conversiones tradicionales de 401 (k) a Roth-IRA
La conversión de un 401 (k) tradicional a un Roth IRA es un proceso de dos pasos. Primero, transfiere los fondos a una cuenta IRA tradicional; luego, convierte esa IRA de la variedad tradicional en una Roth IRA.
Ahora las malas noticias. Pagará impuestos sobre el dinero (a tasas de ingreso ordinarias) cuando convierta a Roth y, dependiendo de cuánto haya en la cuenta, podrían ser rígidos. Esto se debe a que recibió una deducción de impuestos por sus contribuciones a su 401 (k) —recuerde que están financiadas con dólares antes de impuestos— y no pagó impuestos para trasladarlo a una cuenta IRA tradicional, que también está diseñada para mantener Dinero de impuestos. Pero el Roth es una opción después de impuestos. Por lo tanto, si transfiere las contribuciones realizadas antes de impuestos, a partir de un 401 (k) tradicional, el monto involucrado debe incluirse como ingreso imponible para el año de la reinversión.
Ahora, si contribuyó más del monto deducible a su 401 (k), puede evitar los impuestos inmediatos asignando los fondos después de impuestos en su plan de jubilación a un Roth IRA y los fondos antes de impuestos a un IRA tradicional.
La necesidad de reducir los números es la razón por la cual es importante obtener asesoramiento competente antes de intentar esto. Si las implicaciones fiscales son demasiado grandes, la estrategia podría no tener sentido. Sin embargo, considere el beneficio a largo plazo: cuando se retire y retire el dinero de la cuenta Roth IRA, no deberá impuestos. Hay otra razón para pensar a largo plazo, que es la regla de los cinco años que se explica más adelante.
Conversiones Roth-401 (k) a Roth-IRA
El proceso de reinversión es mucho más sencillo si tiene un Roth 401 (k). De hecho, rodar sobre un Roth 401 (k) en un Roth IRA es óptimo. Este proceso se simplifica por el hecho de que los fondos transferidos tienen la misma base impositiva en los dos vehículos, compuesta de dólares después de impuestos.
Si su 401 (k) es un Roth 401 (k), puede transferirlo directamente a un Roth IRA sin pasos intermedios o implicaciones fiscales. Debe verificar cómo manejar las contribuciones equivalentes del empleador, ya que estarán en una cuenta 401 (k) regular complementaria (y es posible que se les adeuden impuestos). Puede establecer una cuenta Roth IRA para sus fondos 401 (k) o transferirlos a una cuenta Roth existente.
La regla de los cinco años
Esta estrategia debe considerarse teniendo en cuenta el largo plazo. Transferir su 401 (k) a una nueva Roth IRA no es una buena opción si anticipa tener que retirar dinero en un futuro cercano, más específicamente, dentro de cinco años.
Las Roth IRA están sujetas a la regla de los cinco años. La regla establece que para retirar ganancias, es decir, intereses o ganancias, de un plan libre de impuestos y multas de Roth, debe haber mantenido la Roth durante al menos cinco años (puede retirar las contribuciones de su Roth en cualquier momento tiempo.) Lo mismo ocurre con el retiro de fondos convertidos, como los fondos de su 401 (k) tradicional que primero colocó en una cuenta IRA tradicional y luego en una cuenta Roth IRA.
Si los fondos se transfieren de un Roth 401 (k) a un Roth IRA existente, los fondos transferidos pueden heredar el mismo tiempo que el Roth IRA. Es decir, el período de tenencia de la IRA se aplica a todos sus fondos, incluidos los transferidos de la cuenta Roth 401 (k). El mismo tratamiento no se aplica al momento de un Roth 401 (k) que se transfiere a un nuevo Roth IRA. Si no tiene una cuenta Roth IRA existente y necesita establecer una para propósitos de reinversión, el período de cinco años comienza el año en que se abre la nueva cuenta Roth IRA, independientemente de cuánto tiempo ha estado contribuyendo a la cuenta Roth 401 (k).
$ 40, 572
El saldo promedio de la cuenta Roth IRA en 2016 (las últimas cifras), según el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados.
Algunas otras opciones de reinversión 401 (k)
Transferencias 401 (k) a 401 (k)
Puede evitar una reducción de impuestos por completo si transfiere su saldo 401 (k) a otro 401 (k) en un nuevo trabajo. Por supuesto, su nuevo administrador del plan tiene que permitir tales transferencias. Es posible que no sea factible si los activos de su antiguo plan se invierten en fondos propietarios de una determinada compañía de inversión y el nuevo plan solo ofrece fondos de otra compañía. Si su cuenta 401 (k) contiene las acciones corporativas de su antiguo empleador, es posible que deba venderlas antes de la transferencia.
Una transferencia también podría no funcionar si su cuenta anterior es un Roth 401 (k) y el nuevo plan solo permite los 401 (k) tradicionales. El trato óptimo sería rodar su antiguo Roth 401 (k) a un nuevo Roth 401 (k). El número de años que los fondos estuvieron en el plan anterior debería contar para el período de cinco años para distribuciones calificadas (retiros libres de impuestos y multas). Sin embargo, el empleador anterior debe comunicarse con el nuevo empleador con respecto al monto de las contribuciones de los empleados que son siendo dado la vuelta y confirmar el primer año que se hicieron. El titular de la cuenta debe transferir la cuenta completa, no solo una parte de ella.
Cobrar
Retirar su cuenta, total o parcialmente, suele ser un error. En un plan tradicional 401 (k), deberá impuestos sobre todas sus contribuciones más multas fiscales por retiros anticipados si tiene menos de 59½. En un Roth 401 (k), deberá impuestos sobre cualquier ganancia que retire y posiblemente esté sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si tiene menos de 59½ y no ha tenido la cuenta durante cinco años.
Cómo hacer un rollover
La mecánica de una reinversión de su plan 401 (k) es sencilla. Primero, un banco, una agencia de corretaje o una plataforma de inversión en línea abre una IRA (Investopedia tiene listas de los mejores corredores para IRA y los mejores corredores para Roth IRA).
Luego, solicita una reinversión directa, también conocida como una reinversión de administrador a administrador. El administrador de su plan envía el dinero directamente a la cuenta IRA que abrió en un banco o corretaje. O pueden proporcionar un cheque a nombre de su cuenta, que usted deposita. Ir directamente (sin verificación) es el mejor enfoque si el administrador está de acuerdo. Este método es más rápido, más simple y no hay duda de que no se trata de una distribución (sobre la cual debe impuestos). Si el administrador no cumple con este método, asegúrese de que el cheque se haga a su nueva cuenta, no a usted personalmente, nuevamente, como evidencia de que esto no es una distribución.
También puede hacer una reinversión desde una distribución, también denominada reinversión indirecta. En este caso, el administrador del plan le proporcionará un cheque a su nombre. Los impuestos se retendrán a una tasa del 20%, y deberá declarar la distribución como ingreso en su declaración de impuestos. Puede evitar los impuestos si realiza una transferencia a otra cuenta de jubilación dentro de los 60 días y recupera el dinero retenido de otra fuente.
La línea de fondo
Los candidatos ideales para transferir los planes de jubilación del empleador a una nueva Roth IRA son aquellos que no anticipan tomar distribuciones de la cuenta durante varios años. Aquellos que convierten un 401 (k), de cualquier tipo, en un nuevo Roth IRA deben pagar una multa del 10% sobre cualquier dinero que retiren del Roth si retiran dinero dentro de los cinco años posteriores a la conversión.
Las personas de 59½ años o más están exentas de la multa por retiro anticipado del 10% al igual que aquellos que transfieren los fondos 401 (k) a una cuenta Roth IRA existente que se abrió hace cinco o más años. Esta exención permite que los fondos acumulados 401 (k) también se retiren sin penalización.
Hay otra arruga con respecto a Roths. Junto con sus contribuciones, los titulares de cuentas pueden retirar hasta $ 10, 000 adicionales sin penalización, siempre que usen el efectivo para ayudar a financiar la compra de una casa o para pagar la matrícula universitaria.
