¿Qué es un gasto de educación superior calificado?
El IRS ofrece tres incentivos fiscales con respecto a los gastos calificados de educación superior (QHEEs). Uno le permite aumentar los ahorros en cuentas libres de impuestos, como un Plan 529 o Roth IRA cuando las distribuciones van hacia la universidad; otro hace que los retiros anticipados de IRA (antes de los 59 años y medio de edad) estén exentos de la multa por retiro anticipado del 10%; y el otro le ofrece deducciones por QHEEs cuando presenta impuestos anuales. Estas exenciones fiscales son financieramente útiles si decide volver a la escuela o si desea ayudar con la educación de un hijo o nieto.
DESGLOSE Gastos de educación superior calificados
En ambos casos, los gastos calificados de educación superior (QHEEs) se definen de la misma manera: matrícula, tarifas, libros, suministros y equipos (incluyendo computadoras portátiles o cuadernos) necesarios para inscribirse o asistir a un nivel de educación más allá de la escuela secundaria. Aunque está limitado a cierto nivel, la habitación y la comida también califican si el estudiante asiste al menos a medio tiempo. Estos gastos son importantes porque pueden determinar si puede excluir o no el interés de un bono de ahorro calificado de su ingreso imponible.
Las exenciones impositivas se proporcionan sobre los gastos pagados durante semestres, trimestres, trimestres o escuela de verano durante el año fiscal o durante los primeros tres meses del próximo año fiscal. Los gastos de educación superior calificados deben ser pagados por un padre, un estudiante reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de un padre o incluso familiares o amigos. Se pueden pagar en efectivo, cheque, tarjeta de crédito o dinero de un préstamo.
Esos gastos que no califican incluyen seguros, gastos médicos y honorarios de salud de los estudiantes, transporte, gastos personales o deportes.
