¿Qué es una prima de seguro hipotecario calificado (MIP)?
Las primas de seguro hipotecario (MIP) calificadas son pagadas por los propietarios que obtienen préstamos de la Administración Federal de Vivienda (FHA). Hasta la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017, las primas de seguro hipotecario calificadas eran deducibles además del interés hipotecario permitido. Las leyes fiscales cambian cada año y es posible que actualmente no sean deducibles.
DESGLOSE Prima de seguro hipotecario calificado (MIP)
Los prestamistas de la Administración Federal de Vivienda utilizan las primas calificadas de seguro hipotecario (MIP) como una herramienta para protegerse contra los prestatarios de mayor riesgo. Dado que los préstamos de la FHA se pueden obtener con un pago inicial de tan solo el 3.5%, y con un puntaje de crédito tan bajo como 500, estos préstamos son impagos con frecuencia.
Las hipotecas de la FHA requieren que cada prestatario tenga un seguro hipotecario. Por el contrario, los préstamos convencionales solo necesitan pólizas de seguro hipotecario privado (PMI) si el monto del pago inicial es inferior al 20% del precio de compra de la propiedad. Cada préstamo de la FHA requiere una prima inicial, del 1.75% del monto del préstamo, y una prima anual del 0.45% al 1.05%. El pago de las primas por adelantado es a la emisión del préstamo. La determinación del costo anual exacto proviene del plazo del préstamo, el monto del préstamo y la relación préstamo / valor.
Cada mes, el monto del pago del préstamo reflejará la prima anual dividida por 12 meses junto con el pago del principal. Otros cargos que generalmente se agregan a la tarifa mensual incluyen los montos en custodia para los impuestos a la propiedad y la cobertura del seguro del propietario.
Cancelación de seguro hipotecario calificado
Con un préstamo convencional, el comprador puede cancelar el PMI una vez que paga el 20% del valor del préstamo, o después de que el préstamo tenga 11 años. Sin embargo, es posible que la FHA no le permita tomar esta reducción. Todo dependerá de la fecha en que solicitó su préstamo.
- Entre el 31 de diciembre de 2000 y el 3 de julio de 2013, si ha pagado al menos el 78% del monto del préstamo a valor (LTV), puede solicitar al prestamista que cancele el MIP.
Después del 3 de julio de 2013, si realizó un pago inicial de menos del 10% del valor de la vivienda al inicio del préstamo, debe pagar el MIP durante la vigencia del préstamo. La única forma de eliminar el seguro hipotecario calificado (MIP) de un préstamo de la FHA es refinanciarlo en un producto que no pertenece a la FHA.
Los prestatarios que pueden calificar para un préstamo convencional, incluso si pagarán un seguro hipotecario privado, también deben consultar los préstamos de la FHA, para ver cuál será el mejor trato. Sin embargo, aquellos con puntajes de crédito más bajos pueden obtener mejores resultados con una hipoteca de la FHA, especialmente si pueden hacer un pago inicial del 10%. Además, algunos prestamistas pueden proporcionar un préstamo por separado para cubrir el monto del pago inicial. Asegúrese de hablar con su asesor fiscal, asesor financiero y su banco para ver qué préstamo tiene más sentido para su situación.
(sobre el seguro hipotecario en 6 razones para evitar el seguro hipotecario privado y cómo superar al seguro hipotecario privado )
Implicaciones fiscales de las primas de seguro hipotecario calificadas
Todos los años, su prestamista debe enviar el Formulario 1098 de Declaración de intereses hipotecarios tanto a usted como al IRS. Este formulario enumera los pagos de su hipoteca durante el año pasado y puede afectar sus impuestos sobre la renta. El monto total de las primas de MIP o PMI estará en la casilla 5 del formulario. Para reclamar una deducción por cualquier tipo de seguro hipotecario, debe detallar sus deducciones utilizando el Anexo A en la sección de intereses pagados.
La deducción por estas primas expiró el 31 de diciembre de 2017, gracias a la aprobación de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017. Sin embargo, después de la protesta pública, el Presidente Trump firmó la Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018, que incluía 30 extensiones de impuestos, retroactivo al año fiscal 2017. Las primas del seguro hipotecario fueron uno de los elementos extendidos.
Queda por ver si la deducción estará disponible para la temporada de presentación de impuestos de 2018. HR 109 para hacer la deducción permanente se encuentra actualmente en el comité de Medios y Arbitrios de la Cámara. El Congreso tendría que actuar para volver a autorizarlo.
Por ahora, los pagos de la prima del seguro hipotecario no son deducibles. Pero incluso cuando eran deducibles, no todos podían tomarlos. La deducción de las primas de seguro hipotecario calificado (MIP) dependía tanto del estado civil como del ingreso bruto ajustado (AGI). Se reduce en un 10% por cada paso por encima del límite AGI permitido del prestatario. Desaparece por completo para aquellos que ganan más de $ 54, 500, o $ 109, 000 para contribuyentes conjuntos.
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