Parece bastante simple: si tiene al menos 70 años y medio, debe retirar una cantidad específica, una distribución mínima requerida (RMD), de sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos. Pero es demasiado fácil cometer un error que tiene graves consecuencias financieras.
Para llevar clave
- En general, si tiene al menos 70 años y medio, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de jubilación antes del 31 de diciembre de cada año. Si retira menos del monto de RMD antes de la fecha límite, le deberá al IRS impuesto especial del 50% del déficit. Un error común de RMD es pagar distribuciones para ambos cónyuges de la cuenta de uno de ellos.
Las distribuciones mínimas requeridas están precedidas por una serie de cálculos y clasificaciones. Cometa un error en cualquiera de ellos y podría retirar menos de lo requerido, y desencadenar una de las sanciones fiscales más estrictas del libro. El IRS impone un impuesto al consumo del 50% de cualquier déficit.
Debido a ese riesgo, los asesores a menudo sugieren equivocarse con precaución cuando se trata de distribuciones sacando un poco más de la cantidad calculada.
Sin embargo, libérese demasiado de sus cuentas, y podría enfrentar una factura de impuestos más alta y limitar sus ahorros a largo plazo.
Aquí hay un resumen de algunos errores comunes de RMD y el problema, generalmente relacionado con los impuestos, que pueden causar.
1. Retrasar su primer RMD
Como regla general, debe tomar RMD antes del 31 de diciembre de cada año. Pero al apreciar que los nuevos "distribuidores" pueden necesitar tiempo adicional para prepararse para el proceso de retiro, el IRS le permite diferir su primer RMD hasta el 1 de abril siguiente al año calendario en que cumpla 70 años y medio. Si bien eso puede ser conveniente, puede que no sea lo mejor para usted.
Retrasar ese primer pago significa que tiene que tomar dos RMD en menos de 12 meses: el que retuvo hasta fines de marzo y el que vence el 31 de diciembre.
Si sus cuentas, y por lo tanto sus RMD, son bastante grandes, "eso significa potencialmente dos retiros imponibles considerables en el mismo año", dice Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Georgia. "Esto podría tropezar con una mayor tramo de impuestos ", señala Berger, y posiblemente esté sujeto al recargo de Medicare, dependiendo de su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI).
En tal escenario, Berger recomienda renunciar a la extensión. En cambio, dice ella, extienda los retiros a lo largo de ambos años tomando su primer pago antes del 31 de diciembre del año en que cumpla 70 años y medio.
2. Uso de un valor justo de mercado incorrecto
El RMD para un año se determina dividiendo el valor justo de mercado (FMV) del fin de año anterior para su cuenta de jubilación por el período de distribución aplicable. Esto se basa en su edad, y puede encontrarlo en las tablas de esperanza de vida emitidas por el IRS.
El custodio de sus cuentas de jubilación generalmente proporciona un informe de su FMV antes del 31 de enero del año siguiente. Sin embargo, puede completar esa tarea solo con la información que tiene a la mano.
A veces falta esa documentación, dice Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, directora de planificación financiera de Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Si existe información limitada sobre el valor de fin de año (es decir, extractos de cuenta, movimiento de cuentas, activos difíciles de valorar dentro de la cartera), este cálculo puede ser un desafío".
Su RMD también puede cambiar si realiza cambios relevantes después de calcular su FMV, en función de la información de fin de año.
Tales cambios tardíos ahora son menos comunes, debido a los cambios introducidos en la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017. Esa legislación prohibió una de las maniobras más comunes: volver a caracterizar una Roth IRA a una IRA tradicional para evitar que Roth esté sujeto a impuestos.
No obstante, informe a su custodio de cualquier transacción dentro del año que pueda afectar la RMD que debe realizar antes de fin de año.
3. Tipos de planes de mezcla para cumplir con los RMD
Independientemente del tipo de cuenta, no puede alcanzar su cartera y tomar los RMD necesarios para un tipo de cuenta de jubilación de un tipo diferente de cuenta.
RMD e IRA heredadas
Con las IRA heredadas, se le permite combinar RMD para múltiples IRA heredadas / beneficiarias que recibió del mismo difunto, y luego retirar el total de solo una de esas cuentas. Pero no puede combinar RMD de IRA que heredó de varios fallecidos.
Además, no puede tomar las distribuciones de las IRA heredadas de las IRA tradicionales que posee. Para ilustrar esto, aquí hay un ejemplo. Sam heredó un IRA de su tía Suzie. El monto de RMD para el IRA heredado es de $ 6, 000. Sam tiene su propia IRA, por la cual el monto de RMD es de $ 10, 000.
Sam no puede combinar las dos cantidades de RMD, una de su cuenta, otra para la heredada, y retirarse de una sola. Cada RMD debe ser retirado de su respectiva cuenta.
RMD y Roth IRA
Tenga en cuenta también que existen diferentes reglas para las distribuciones de Roth IRA que se heredan (las Roth IRA no tienen RMD durante la vida útil del propietario original). Como en, pueden ser necesarias distribuciones. "Las Roth IRA para participantes individuales no están sujetas a RMD, pero las Roth IRA heredadas sí lo están", señala Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Maryland.
Sin embargo, si el Roth se hereda de un cónyuge, el requisito de RMD no se aplica. Con una cuenta que herede de otra persona, enfrentará varias opciones de distribución, la mejor de las cuales es el Término Cierto Método.
RMD y 401 (k) s
4. Combinando RMDs con su cónyuge
Muchos activos financieros pueden ser mantenidos conjuntamente por una pareja casada, pero las cuentas de jubilación no se encuentran entre ellas. Estos deben ser de propiedad individual. Esa responsabilidad individual también se aplica a tomar RMD.
Desafortunadamente, las parejas a menudo pierden esta distinción, especialmente si presentan impuestos conjuntamente. Como presentan una sola declaración de impuestos combinada, asumen, erróneamente, que un RMD tomado de la cuenta de jubilación de un cónyuge satisfará el RMD en la cuenta del otro.
Digamos que usted y su cónyuge se enfrentan a distribuciones, y usted decide simplemente sacar la cantidad total combinada de esos RMD del IRA de su cónyuge. Tomar su RMD del IRA de su cónyuge conlleva una serie de consecuencias fiscales, ninguna de ellas buena.
A los ojos del IRS, te has perdido tomar tu RMD. La agencia impondrá un impuesto especial de hasta el 50% sobre ese monto de RMD. Mientras tanto, su cónyuge se habrá "sobre distribuido" al sacar más de su cuenta de lo necesario, lo que probablemente significa pagar más impuestos.
Dado que los RMD se consideran ingresos, también podría terminar debiendo más en las primas del Seguro Social y Medicare en función de sus mayores ingresos.
La línea de fondo
Después de ahorrar durante años, o décadas, eventualmente debe comenzar a retirar el dinero en sus cuentas de jubilación y pagar impuestos sobre él. En general, debe comenzar a tomar RMD a los 70 años y medio, y hay mucho en juego, financieramente hablando, si comete un error.
