Una anualidad de donación caritativa (CGA), como su nombre lo indica, es tanto una donación deducible de impuestos como una anualidad que genera ingresos. Es una forma de beneficiar a una organización benéfica u organización sin fines de lucro cuyo trabajo usted apoya, sin dejar de apoyarse a sí mismo y a su familia. Elegir la mejor implica seleccionar una institución con objetivos loables y términos financieramente aceptables.
No debe confundirse con fideicomisos caritativos, una anualidad de donación caritativa es básicamente un contrato (como todas las anualidades). A cambio de la transferencia irrevocable de su donación de dinero en efectivo, valores negociables u otros activos, la organización caritativa acuerda pagarle a usted (o al beneficiario) o su beneficiario designado una cantidad fija de dinero de por vida.
Es importante destacar que los pagos de la anualidad, que están parcialmente libres de impuestos, están respaldados por todos los activos de la organización benéfica y continúan hasta su muerte y la muerte de su beneficiario, sin importar cómo se realice la inversión de su donación.
Tipos de anualidades de donaciones caritativas
En general, hay tres tipos de anualidades de donaciones de caridad (aunque no todos los estados lo permiten):
- Anualidad de regalo inmediata: El pago al beneficiario comienza inmediatamente después de la presentación del obsequio. El arreglo más común son los pagos trimestrales, pero pueden ser mensuales, semestrales o anuales. Anualidad de regalo diferida (o anualidad de regalo de pago diferido): el beneficiario comienza a recibir pagos en una fecha futura, elegida por el donante. Los pagos pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales y deben comenzar más de un año después de la fecha de la contribución. Anualidad de regalo flexible: El beneficiario no designa una fecha de inicio para los pagos de inmediato, sino que opta por mantenerlo abierto en algún momento futuro (cuando se retire, por ejemplo). Por supuesto, cuanto mayor sea la anualidad cuando comiencen los pagos, mayores serán esos pagos.
Dentro de los tres tipos de anualidades de donaciones caritativas, normalmente hay tres opciones de pago:
- Vida de soltero: pagado a una persona para toda su vida Dos vidas seguidas: pagado a una persona y luego a una segunda persona si esa persona sobrevive al primer Conjunto y sobreviviente: que consiste en cantidades iguales pagadas a dos personas simultáneamente hasta que uno muera; la cantidad combinada se paga al sobreviviente
Elegir una caridad
El American Council on Gift Anuities (ACGA) estima que al menos 4, 000 organizaciones de caridad ofrecen anualidades de regalo. Conocer y comprender las mejores prácticas recomendadas por ACGA proporciona un excelente punto de partida para su evaluación de posibles organizaciones benéficas.
La ACGA recomienda que las organizaciones benéficas hagan lo siguiente:
- Cumplir con las regulaciones estatales. Esto incluye proporcionar una declaración de divulgación a los posibles donantes antes de que se establezca una anualidad y cumplir con todos los requisitos de informes estatales. Especifique los activos que serán aceptados. Si bien el efectivo y los valores apreciados son los obsequios más comunes, algunas organizaciones benéficas también aceptan bienes inmuebles, bienes personales tangibles y otros tipos de intereses inmobiliarios. Establecer edades mínimas para anualidades inmediatas y diferidas. La edad promedio de los beneficiarios de anualidades inmediatas es de 79 años. Muchas organizaciones benéficas requieren que los beneficiarios tengan al menos 60 años para recibir pagos inmediatos o que hayan alcanzado esa edad para comenzar a recibir pagos diferidos. Designar a alguien menor de 60 años, dice ACGA, puede crear problemas tanto para el donante como para la organización benéfica: los pagos fijos no se ajustan a la inflación, que durante décadas podría afectar seriamente su valor real, y el período de tiempo que el beneficiario recibiría los pagos. podría agotar el regalo original. Establezca tamaños mínimos de regalos y horarios de tarifas. Para muchas organizaciones de caridad, la donación mínima requerida para una anualidad es de $ 10, 000 o más. El programa de tarifas sugeridas por ACGA (que puede ver aquí 403) está diseñado para generar un residuo de al menos el 50% del regalo original para la organización benéfica. ACGA señala que la suposición del 50% de residuo dicta que nada se utilizará con fines benéficos hasta que se termine la obligación de pago. Comuníquese regularmente con donantes y beneficiarios. Las comunicaciones pueden incluir boletines informativos, invitaciones a eventos especiales, etc. Además, cualquier promesa de que su donación se dedicará a un propósito específico debe cumplirse, y debe mantenerse actualizado sobre el progreso.
Pon tu dinero donde está tu corazón
La gran mayoría (97.3%) de las organizaciones de caridad informaron que "siempre o generalmente siguen las tasas sugeridas por ACGA" para los pagos de anualidades. Algunas organizaciones ofrecen tarifas más altas. Si el que está considerando lo hace, es prudente asegurarse de que sus tarifas cumplan con las regulaciones estatales aplicables. Una organización que ofrezca tarifas más bajas que las sugeridas por ACGA debe considerarse con escrutinio, especialmente dado que las tarifas de ACGA son conservadoras para empezar.
Supongamos que tiene en mente un destinatario para su generosidad: una fundación comunitaria, universidad u otro tipo de entidad benéfica. Si es así, vaya al sitio web correspondiente o póngase en contacto y:
- Pregunte si la organización benéfica ofrece CGA. Si es así, continúa. De lo contrario, busque otra organización benéfica. Descubra si sigue las mejores prácticas de ACGA (incluidas las tarifas sugeridas) y si no, pregunte sobre las pautas y las tarifas a las que se adhiere.
No existe una lista exhaustiva conocida de organizaciones de caridad que ofrezcan estas anualidades, pero la lista de patrocinadores de ACGA consiste completamente de organizaciones que sí lo hacen.
Cuando tiene sentido
Una anualidad de donación caritativa no es para todos. Probablemente ni siquiera sea para la mayoría de las personas. Pero puede ser un candidato si usted:
- Están en una categoría impositiva alta No tienen herederos (o ya han hecho las provisiones adecuadas para los que tienen) Tienen buena salud Tienen activos apreciados en una cuenta imponible y podrían usar una deducción fiscal considerable
La línea de fondo
Use las pautas de ACGA para evaluar estas organizaciones benéficas, luego pase tiempo con su asesor financiero para asegurarse de que este sea el movimiento correcto para su estrategia general de planificación de sucesiones o impuestos.
