Puede transferir un plan de participación en los beneficios a una cuenta IRA SEP sin retener impuestos si la transacción se procesa como una transferencia directa. A través de una reinversión directa, los activos se hacen pagaderos al custodio de SEP IRA (o al administrador o plan al que se transfieren los activos).
Si la transacción se procesa como una reinversión indirecta, lo que significa que los activos se distribuyen primero al participante, quien luego debe reinvertir los activos al SEP IRA dentro de los 60 días, el administrador del plan de participación en las ganancias retendrá el 20% de cualquier porción de la distribución que es elegible para reinversión.
Como comenzar
Verifique con el custodio de SEP IRA para determinar sus requisitos de documentación (si corresponde) para procesar la transferencia directa. El administrador del plan de participación en las ganancias también puede tener documentación especial que el participante debe completar para iniciar cualquier distribución, incluidos los procesados como una transferencia directa a otro plan de jubilación. Además, algunos administradores del plan requieren que el custodio presente una carta de aceptación que verifique el tipo de cuenta en la que se acreditarán los activos.
Proporcione al custodio de SEP IRA una copia de la declaración más reciente emitida para el plan de participación en las ganancias y pídales que identifiquen cualquier activo en la declaración que no pueda mantenerse en sus IRA. Si el custodio puede retener todos los activos que se mantienen actualmente en el plan de participación en las ganancias, entonces todos los activos pueden transferirse a la SEP IRA tal como están. Si el custodio no puede retener ninguno de los activos, entonces estos no pueden transferirse al SEP IRA, y el participante puede necesitar liquidar estos activos para proceder con la reinversión al SEP IRA.
Alternativamente, el participante puede darse una vuelta por un custodio que pueda mantener todos los activos.
