¿Qué es un SBO-401 (k)?
Un SBO-401 (k) es un plan de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos y registrado por el gobierno que está especialmente diseñado para propietarios de pequeñas empresas (SBO). Los participantes elegibles para un SBO-401 (k) son empresas que emplean a los propietarios de la empresa y sus cónyuges. El negocio no debe tener ningún otro empleado elegible. También conocido como un 401 (k) independiente.
Introducción a la 401 (K)
Comprensión de SBO-401 (k)
Un SBO-401 (k) brinda a los propietarios de pequeñas empresas autónomas la oportunidad de participar en un plan de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos. Estos tipos de planes de ahorro pueden ser autodirigidos o administrados profesionalmente.
Al igual que con los planes estándar 401 (k), el límite de contribución en 2020 es de $ 19, 500, en comparación con $ 19, 000 en 2019. Además, se permiten contribuciones de recuperación para las personas de 50 años o más que tienen SBO-401 (k) s - hasta $ 6, 500 en 2020, de $ 6, 000 en 2019. Las contribuciones hechas al plan como empleador también son deducibles de impuestos, lo que puede ayudar a ahorrarle al propietario único una gran cantidad de impuestos.
El SBO-401 (k) ofrece muchas de las mismas características que un plan Keogh o una SEP IRA, pero un 401 (k) independiente puede ser más económico de establecer y mantener, y los préstamos a menudo se permiten contra un 401 (k) independiente. El principal inconveniente del 401 (k) independiente es que no se pueden contratar empleados externos, o se cierra la ventana de aplicabilidad.
Versiones de SBO-401 (k)
Hay dos versiones del plan 401 (k) individual: una versión tradicional y una versión Roth. Con la versión tradicional, su dinero con impuestos diferidos solo se grava cuando se retira; La versión Roth implica guardar dinero después de impuestos y permitir que crezca libre de impuestos sin impuestos adeudados por los retiros. Puede usar calculadoras financieras para ayudar a determinar la mejor opción para usted entre las dos versiones del plan 401 (k) individual. También es posible optar por ambos y dividir las contribuciones entre los dos planes.
La cantidad que puede contribuir a estos planes es atractiva. "Lo más destacado del Autónomo 401 (k) es la capacidad de contribuir al plan de dos maneras", señala el gigante de inversiones Fidelity. Así es como funcionan estas dos rutas de contribución:
- Como empleado: para 2019, puede diferir su salario hasta $ 19, 000 o $ 25, 000 si tiene 50 años o más. (Para 2020, las cifras son de $ 19, 500 y $ 26, 000). Como empleador: además de su contribución anual a los empleados, también puede contribuir hasta un 25% de su compensación a su SBO 401 (k).
Tenga en cuenta que la contribución anual máxima de ambas fuentes es de $ 56, 000 para 2019 ($ 62, 000 con la contribución de recuperación). Para 2020, la contribución máxima de ambas fuentes es de $ 57, 000 ($ 63, 500 con la contribución de recuperación).
Además, señala Fidelity, "Si su empresa no está incorporada, generalmente puede deducir sus contribuciones de sus ingresos personales. Si su empresa está incorporada, puede contar las contribuciones como un gasto comercial". Consulte la descripción detallada de estos planes del IRS para obtener más información.
