¿Qué es una anualidad de estiramiento?
Una anualidad elástica es una opción de anualidad en la que los subsidios con impuestos diferidos se transfieren a los beneficiarios, ofreciéndoles más flexibilidad y control sobre el mantenimiento de la inversión. Por lo tanto, el beneficiario tiene menos restricciones en la transferencia de riqueza y puede recibir una mayor suma de beneficios extendidos durante un período de tiempo más largo. También conocido como una anualidad heredada.
Para llevar clave
- Una anualidad elástica (anualidad heredada) permite una transferencia de riqueza más fácil para los beneficiarios a sus beneficiarios después de su muerte. Debido a que los beneficios de la anualidad pueden extenderse a hijos o nietos, los impuestos al patrimonio y la transferencia de activos pueden minimizarse. anualidades de por vida que proporcionan beneficios conyugales continuos después de la muerte del beneficiario.
Cómo funciona una anualidad elástica
Las aseguradoras no ofrecen anualidades heredadas o anualidades elásticas. Este tipo de anualidad puede ser ventajoso porque el beneficiario no tiene la carga de pagar una enorme factura de impuestos sobre sus ganancias. Esto a menudo puede ser estresante para una familia que acaba de lidiar con la pérdida de un ser querido. La idea es que el contrato de anualidad puede "extenderse" a través de múltiples generaciones en lugar de un solo propietario o pareja.
Lo que sucede con una anualidad después de la muerte del propietario depende en gran medida del tipo de plan de anualidad. El propietario, o el beneficiario, elige el tipo de anualidad y los beneficiarios al inicio, aunque el beneficiario puede cambiar a los beneficiarios antes del fallecimiento. Existen varios tipos de planes de pago de anualidades. Para algunos, el pago finaliza con la muerte del beneficiario, pero otros prevén el pago a un cónyuge u otro beneficiario por años posteriores.
Estiramiento vs. Renta vitalicia conjunta
Una anualidad elástica es diferente de una renta vitalicia conjunta. Una renta vitalicia conjunta garantiza el pago tanto de su vida como de la de su beneficiario. A su fallecimiento, su cónyuge u otro beneficiario continúa recibiendo pagos hasta su fallecimiento. Los pagos a los beneficiarios pueden ser el monto total pagadero al beneficiario durante su vida o un monto reducido, dependiendo de las elecciones realizadas por el beneficiario al inicio.
Al estirar la anualidad, la persona que saca el contrato no recibe pagos. En cambio, los ingresos de por vida se proporcionan al beneficiario del propietario en función del valor del contrato heredado y la expectativa de vida del beneficiario cuando comienzan los pagos. De acuerdo con las reglas del IRS, los beneficiarios deben retirar un monto mínimo anual basado en su esperanza de vida, comenzando dentro de un año de la muerte del propietario original.
El beneficio fiscal se proporciona porque la responsabilidad fiscal del beneficiario se extiende a lo largo de varios años en lugar de recibir una anualidad heredada en una suma global, lo que significa que los impuestos vencen en el año de distribución en función del monto heredado y el tramo impositivo del beneficiario. Este tipo de anualidades a menudo son parte de la planificación patrimonial de las familias más ricas.
