DEFINICIÓN de transacción estructurada
Una transacción estructurada es una serie de transacciones, que los individuos o entidades pueden separar de una suma mayor, para evitar la supervisión reguladora. Algunos deciden usar una transacción estructurada para evitar los requisitos de informes de la Ley de secreto bancario (BSA).
Los reguladores se aseguran de que todos los contribuyentes y las entidades imponibles reporten los ingresos imponibles de manera adecuada y legal. Para garantizar el cumplimiento, la Ley de secreto bancario requiere que las instituciones financieras registren e informen sobre las transacciones de sus clientes si esas transacciones involucran una gran cantidad de dinero. El informe de transacciones monetarias (CTR) es el informe específico que requieren los reguladores. Las instituciones financieras deben presentar estos documentos después de que los depósitos, retiros o cambios de divisas excedan los $ 10, 000.
Desglose de transacciones estructuradas
Para evitar los requisitos de información, que establece la Ley de secreto bancario, las personas y las empresas en la década de 1980 comenzaron a realizar y estructurar transacciones, que llegaron por debajo del umbral de información de $ 10, 000. Algunas personas y empresas utilizan transacciones estructuradas si no quieren que el gobierno sepa sobre sus actividades financieras y / o cómo generan ingresos. Por ejemplo, en casos de lavado de dinero y evasión fiscal, los reguladores correlacionaron estos casos con transacciones estructuradas.
El lavado de dinero es el acto de ocultar el movimiento de grandes cantidades de dinero, que los delincuentes suelen generar a través de actividades ilegales, como el tráfico de drogas o la actividad terrorista. El proceso de lavado de dinero hace que esas actividades "sucias" se vean limpias. Los pasos específicos involucrados en el lavado de dinero incluyen colocación, estratificación e integración. La colocación se refiere al acto de introducir "dinero sucio" en el sistema financiero; estratificar es el acto de ocultar la fuente de estos fondos a través de transacciones complejas y trucos de contabilidad; e integración se refiere al acto de volver a adquirir ese dinero en medios supuestamente legítimos.
Transacciones estructuradas y la Ley Patriota de 2001
La Ley Patriota de 2001 otorgó a las agencias policiales poderes más amplios para investigar, acusar y llevar a los terroristas ante la justicia. La Ley se originó después de los ataques terroristas de 2011 en la ciudad de Nueva York. Las agencias federales utilizan órdenes judiciales para obtener registros comerciales y registros bancarios. El Título III principal de la Ley obliga a muchas instituciones financieras a registrar transacciones agregadas que involucran a países donde el lavado es un problema conocido. Dichas instituciones han instalado metodologías para identificar y rastrear a los beneficiarios de dichas cuentas, junto con personas autorizadas para enrutar fondos a través de cuentas de pago.
Si bien el número de transacciones que excedieron los $ 10, 000 en la década de 1970 fue relativamente bajo, el número de transacciones que excedieron esa cantidad hoy es mucho mayor. En el año fiscal 2007-2008, se presentaron más de 16 millones de CTR. A pesar de una mayor capacidad con la Ley Patriota, la gran cantidad de datos puede ser difícil para las agencias de aplicación de la ley y los reguladores para procesar e investigar de manera oportuna.
