¿Qué es una jubilación?
Una jubilación es un programa de pensión organizacional creado por una compañía para el beneficio de sus empleados. También se conoce como un plan de pensiones de la empresa. Los fondos depositados en una cuenta de jubilación crecerán, generalmente sin ninguna implicación fiscal, hasta la jubilación o retirada. En los Estados Unidos, los planes de jubilación suelen ser planes de beneficio definido o de contribución definida.
Para llevar clave
- Una jubilación se conoce más comúnmente como un plan de pensión de la compañía. Las jubilaciones generalmente son planes de beneficios definidos o contribuciones definidas. Un jubilado con una jubilación generalmente está menos preocupado por sobrevivir a sus fondos de jubilación.
Comprender la jubilación
A medida que los fondos se agregan por la contribución del empleador (y potencialmente del empleado) y otros vehículos de crecimiento tradicionales, los fondos se reservan en un fondo de jubilación. Esta forma de fondo monetario se usará para pagar los beneficios de pensión de los empleados a medida que los empleados participantes sean elegibles. Se considera que un empleado queda jubilado al alcanzar la edad adecuada o como resultado de una enfermedad. En ese momento, el empleado podrá obtener beneficios del fondo.
Un fondo de jubilación difiere de algunos otros mecanismos de inversión para la jubilación en que el beneficio disponible para un empleado elegible se define por un cronograma establecido y no por el rendimiento de la inversión.
La jubilación desde la perspectiva del empleador y del empleado
Como un plan de beneficios definidos, una jubilación proporciona un beneficio fijo y predeterminado que depende de una variedad de factores, pero no depende del desempeño del mercado. Ciertos factores pueden incluir el número de años que la persona estuvo empleada en la empresa, el salario del empleado y la edad exacta a la que el empleado comienza a obtener el beneficio. Los empleados a menudo valoran estos beneficios por su previsibilidad. Desde una perspectiva comercial, pueden ser más complejos de administrar, pero también permiten contribuciones más grandes que otros planes patrocinados por el empleador.
Al calificar para la jubilación, el empleado elegible recibe una cantidad fija, generalmente mensualmente. Como se mencionó, la cantidad está determinada por una fórmula preexistente. La función de una jubilación, en ese sentido, es similar a recibir los beneficios del Seguro Social al alcanzar la edad calificada o bajo circunstancias calificadas. Dependiendo de qué otros vehículos de ahorro para la jubilación tenga el empleado, puede haber otras implicaciones que requieren consideración para acceder a los fondos de la manera más eficiente en cuanto a impuestos posible.
La diferencia clave entre una jubilación y otros planes
Si bien una jubilación garantiza un beneficio específico una vez que el empleado califica, otros vehículos de jubilación tradicionales pueden no hacerlo. Por ejemplo, una jubilación no se ve afectada por las opciones de inversión individuales, pero los planes de jubilación como el 401 (k) o IRA se verán afectados por las fluctuaciones positivas y negativas del mercado. En ese sentido, el beneficio exacto de un plan de jubilación basado en inversiones puede no ser tan predecible como los ofrecidos en una jubilación.
Una persona en un plan de beneficios definidos generalmente no tendrá que preocuparse por el monto total restante en la cuenta y generalmente tiene un bajo riesgo de quedarse sin fondos antes de la muerte. En otros vehículos de inversión, el bajo rendimiento podría llevar a una persona a quedarse sin fondos disponibles antes de la muerte.
