¿Qué es un certificado de gravamen fiscal?
Un certificado de gravamen fiscal es un certificado de reclamación contra una propiedad que tiene un gravamen sobre él como resultado de impuestos sobre la propiedad impagos. Los certificados de gravamen fiscal generalmente se venden a los inversores a través de un proceso de subasta.
Certificado de gravamen fiscal desglosado
Un certificado de gravamen fiscal es un gravamen colocado en su propiedad por no pagar sus impuestos. Cada vez que vencen los impuestos sobre la propiedad, el municipio emitirá un gravamen fiscal. Cuando paga sus impuestos a tiempo, se elimina el derecho de retención. Si no paga sus impuestos, o no los paga a tiempo, la ciudad o el condado subastará el certificado de gravamen fiscal a un inversor (es). Ese inversor pagará los impuestos en nombre del propietario del impuesto a la propiedad.
Cómo se venden los certificados de gravamen fiscal
El condado o municipio de la ubicación de la propiedad generalmente realiza subastas de ventas de gravámenes fiscales. Para que una propiedad sea elegible, debe considerarse en incumplimiento tributario por un período mínimo, según la regulación local. En lugar de ofertar por un monto por la propiedad, las partes interesadas ofertan por la tasa de interés que están dispuestos a recibir. El inversor que ofrece la tasa más baja gana la subasta y se le otorga el certificado de gravamen fiscal.
Una vez que haya comprado un certificado de gravamen fiscal
Después de que un inversor realiza una oferta ganadora para un certificado de gravamen fiscal específico, se coloca un gravamen sobre la propiedad y se emite un certificado al inversor que detalla los impuestos y las multas pendientes sobre la propiedad. No todos los estados, condados o municipios ofrecen gravámenes fiscales. Algunos estados, como California, solo realizan ventas de impuestos en una propiedad en incumplimiento, lo que resulta en que el postor ganador se convierta en el propietario legal de la propiedad en cuestión.
El plazo de los certificados de gravamen fiscal generalmente varía de uno a tres años. El certificado permite al inversor recaudar impuestos impagos más la tasa de interés vigente aplicable, que puede variar de 8 a más del 30 por ciento, según la jurisdicción.
Tasa de rendimiento de los certificados de gravamen fiscal
Estimulados por las altas tasas de interés exigidas por el estado, los certificados de gravámenes fiscales pueden ofrecer tasas de rendimiento que son sustancialmente más altas que las ofrecidas por otras inversiones. Los gravámenes fiscales generalmente tienen prioridad sobre otros gravámenes, como las hipotecas. Si el propietario no paga los impuestos atrasados, el inversionista podría adquirir la propiedad por centavos por dólar. Adquirir una propiedad de esa manera es un hecho raro ya que la mayoría de los gravámenes fiscales se canjean mucho antes de que la propiedad se ejecute.
Beneficios y riesgos asociados de los certificados de gravamen fiscal
Comprar un certificado de gravamen fiscal puede, a veces, ser una inversión atractiva. Algunos de los certificados tienen un punto de entrada bajo, lo que significa que puede comprar algunos por unos cientos de dólares. Compare eso con una inversión tradicional como un fondo mutuo, que a menudo viene con un requisito mínimo de inversión. También tiene la opción de repartir su dinero para poder comprar varios certificados por un valor bajo en dólares. Y, por último, la tasa de rendimiento (como mencionamos anteriormente) suele ser bastante constante, por lo que no tendrá que preocuparse por los altibajos del mercado.
Los aspectos negativos de los certificados de gravamen fiscal incluyen el requisito de que el inversor pague el certificado de gravamen fiscal en su totalidad en un período muy corto, generalmente de uno a tres días. Estos certificados también son altamente ilíquidos, ya que no existe un mercado de comercio secundario para ellos. Los inversores en certificados de gravámenes fiscales también tienen que realizar una diligencia debida e investigación significativas para garantizar que las propiedades subyacentes tengan un valor tasado apropiado.
Un ejemplo con respecto a la necesidad de debida diligencia al investigar certificados de gravamen fiscal es un lote de dos acres que inicialmente puede parecer un buen valor, pero en realidad es una franja de tierra que tiene solo 3 pies de ancho por 5 millas de largo. Esto hace que la tierra sea inutilizable para muchos esfuerzos, como la construcción de una casa o un negocio.
