¿Qué es la venta de impuestos?
La venta de impuestos se refiere a un tipo de venta en la que un inversor vende un activo con una pérdida de capital con el fin de reducir o eliminar la ganancia de capital realizada por otras inversiones, a efectos del impuesto sobre la renta. La venta de impuestos le permite al inversionista evitar pagar el impuesto a las ganancias de capital sobre activos recientemente vendidos o apreciados.
Para llevar clave
- La venta de impuestos es cuando un inversor vende un activo con una pérdida de capital para reducir o eliminar la ganancia de capital realizada por otras inversiones, para fines del impuesto sobre la renta. Una venta de lavado es cuando un inversor vende un activo a través de un corredor para realizar un pérdida, pero simultáneamente recompra el mismo activo de otro corredor dentro de los 30 días de la venta. El IRS prohíbe las ventas de lavado.
Comprensión de la venta de impuestos
La venta de impuestos implica la venta de acciones con pérdidas para reducir la ganancia de capital obtenida en una inversión. Dado que la pérdida de capital es deducible de impuestos, la pérdida se puede utilizar para compensar cualquier ganancia de capital para reducir la obligación tributaria de un inversionista. Por ejemplo, supongamos que un inversionista tiene una ganancia de capital de $ 15, 000 por la venta de acciones de ABC. Él cae en el nivel impositivo más alto y, por lo tanto, tendrá que pagar un impuesto de ganancias de capital del 20%, o $ 3, 000, al gobierno. Pero digamos que vende acciones de XYZ por una pérdida de $ 7, 000. Su ganancia neta de capital para fines fiscales será de $ 15, 000 - $ 7, 000 = $ 8, 000, lo que significa que tendrá que pagar solo $ 1, 600 en impuestos de ganancias de capital. Observe cómo la pérdida realizada en XYZ reduce la ganancia en ABC y, por lo tanto, reduce la factura de impuestos del inversor.
La deducibilidad fiscal de las pérdidas podría incitar a los inversores a vender con pérdidas, deducir la pérdida, y luego darse la vuelta y comprar las mismas acciones nuevamente en un esfuerzo por evadir impuestos, una práctica conocida como venta de lavado. Al participar en la venta de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíbe que un inversor ejecute una venta de lavado. Las ventas de lavado, para ser específicos, ocurren cuando un inversionista vende un activo a través de un corredor para darse cuenta de una pérdida, pero simultáneamente recompra el mismo activo, o un activo sustancialmente idéntico, de otro corredor dentro de los 30 días de la venta. Si el IRS considera que una transacción de seguridad de compra y venta es un "lavado", el inversor no tendrá permitido ningún beneficio fiscal.
La venta de impuestos, por otro lado, permite que un inversor mantenga su posición mientras incurre en una pérdida de capital. En efecto, las ventas de lavado son ilegales, mientras que la venta de impuestos está permitida. La venta de impuestos generalmente implica inversiones con grandes pérdidas, lo que a menudo significa que estas ventas se centran en un número relativamente pequeño de valores dentro de los mercados públicos. Sin embargo, cuando un gran número de vendedores ejecuta una orden de venta al mismo tiempo, el precio de los valores cae. Después de que termina la temporada de ventas, las acciones que se vuelven extremadamente sobrevendidas tienen la oportunidad de recuperarse. Además, el hecho de que la venta de impuestos a menudo ocurre en noviembre y diciembre cuando los inversionistas intentan darse cuenta de las pérdidas de capital para la próxima temporada de impuestos sobre la renta, podría significar que los valores más atractivos para la venta de impuestos son las inversiones que tienen más probabilidades de generar fuertes ganancias al inicio el próximo año. Una buena estrategia para los inversores, entonces, sería comprar durante el episodio de venta de impuestos y vender después de que se haya establecido la pérdida de impuestos. Si los inversores desean recomprar las acciones vendidas por una pérdida, pueden hacerlo después de que la regla de venta de lavado de 30 días ya no se aplique. Además, las acciones vendidas por una pérdida deben haber estado en posesión del inversor durante más de 30 dias.
