Distribuciones calificadas versus no calificadas
Cuando se trata de retiros de Roth IRA, el tiempo lo es todo. Puede retirar sus contribuciones de Roth IRA en cualquier momento y no debe impuestos ni multas. Una vez que cumpla 59½ años (y su Roth tenga al menos cinco años), sus retiros de contribuciones y ganancias contarán como distribuciones calificadas, lo que los liberará de impuestos y multas.
Sin embargo, puede haber consecuencias si retira ganancias que no cuentan como distribuciones calificadas.
Para llevar clave
- Puede retirar sus contribuciones de Roth IRA en cualquier momento. Cualquier ganancia que retire se considera "distribuciones calificadas" si tiene 59½ años o más y la cuenta tiene al menos cinco años, lo que los hace libres de impuestos y multas. los retiros se consideran "no calificados" y pueden generar impuestos y multas.
¿Qué son las distribuciones calificadas de Roth IRA?
Una distribución calificada de su Roth IRA le permite evitar impuestos y la multa por retiro anticipado del 10%. Para contar como calificado, la distribución debe cumplir estos dos requisitos:
- Ocurre al menos cinco años después de que abrió y financió su primer Roth IRA (incluso si se está retirando de uno diferente), y Usted toma la distribución en una de estas circunstancias:
- Tiene al menos 59 años y medio de edad. Tiene una discapacidad. El pago se realiza a su beneficiario o a su patrimonio después de su muerte. El dinero se utiliza para comprar, construir o reconstruir una casa como comprador de vivienda por primera vez. Un retiro de hasta $ 5, 000 se usa para el nacimiento de un nuevo hijo o adopción.
Puede calificar como comprador de vivienda por primera vez, incluso si ha tenido una casa en el pasado. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), usted es un comprador de vivienda por primera vez si "no tenía ningún interés actual en una casa principal durante el período de dos años que finaliza en la fecha de adquisición de la casa que se está distribuyendo solía comprar, construir o reconstruir. Si está casado, su cónyuge también debe cumplir con este requisito de no ser propietario ".
También puede usar el dinero de su Roth IRA para ayudar a un hijo, nieto o padre que cumpla con la definición de comprador de vivienda por primera vez. No importa quién use la cantidad, puede retirar un máximo de por vida de $ 10, 000 bajo la excepción del comprador de vivienda por primera vez.
¿Qué son las distribuciones Roth IRA no calificadas?
Los retiros que no cumplen con los criterios anteriores generalmente se clasifican como distribuciones Roth IRA no calificadas.
Las distribuciones no calificadas están sujetas a impuestos, más una multa adicional del 10%. Puede evitar la multa del 10% si se aplica una de estas excepciones:
- Las distribuciones son parte de una serie de pagos sustancialmente iguales. Tiene gastos médicos no reembolsados que exceden el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Está pagando las primas del seguro médico después de perder su trabajo. Las distribuciones no son más que su calificación más alta gastos de educación (para usted o sus familiares elegibles).
Además, puede evitar la multa del 10% si la distribución es:
- Debido a una recaudación del IRS del plan calificado. Una distribución reservista calificada. Una distribución calificada de asistencia de recuperación ante desastres.
Todos los demás retiros de una cuenta Roth IRA que no cumplan con estos criterios se consideran distribuciones no calificadas. Deberá impuestos y una multa por retiro anticipado de cualquier fondo no calificado que retire.
Reglas de pedido para retiros de Roth IRA
El IRS trata los retiros de una cuenta Roth IRA en un orden específico. Cuando retira dinero de cualquiera de sus cuentas Roth IRA (si tiene varias cuentas), las distribuciones se ordenan de la siguiente manera:
- Contribuciones regulares. Conversiones y contribuciones de reinversión por orden de entrada, primera salida. Ganancias por contribuciones.
Recuerde: puede retirar sus contribuciones en cualquier momento, por cualquier motivo, sin pagar impuestos ni multas. Pero después de haber retirado el monto total de sus contribuciones, sus próximos retiros provendrán de sus conversiones y reinversiones y, finalmente, de sus ganancias. Esos retiros, a menos que estén calificados, pueden generar impuestos y multas.
Tomar una distribución no calificada de su Roth IRA no solo genera impuestos y tarifas ahora, sino que también significa que tendrá menos dinero para confiar después de su jubilación.
¿Qué sucede si tomo una distribución Roth IRA no calificada?
Las distribuciones Roth IRA no calificadas se gravan como ingreso ordinario. Además, deberá pagar una multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59½ años. Estos pueden sumar una suma considerable, con el potencial de erosionar del 30% al 50% de su inversión, dependiendo de su nivel de impuestos al momento del retiro.
Mantener sus fondos Roth IRA hasta la jubilación es el mejor enfoque financiero. Pero si tiene que realizar una distribución anticipada, comprender las reglas que determinan si es o no calificado puede minimizar la cantidad de impuestos y multas que puede tener que pagar.
Es importante recordar que cualquier dinero que saque de su Roth IRA es menos dinero que tendrá durante la jubilación. Además, está perdiendo potencialmente años de capitalización. Por lo tanto, en general, debe verse como un último recurso.
