Tomar un préstamo contra su póliza de seguro de vida no cuenta como ingreso imponible, según el IRS. Sin embargo, si entrega su póliza o su póliza caduca, el préstamo se convierte en un hecho imponible; se notifica al IRS, y usted tiene que pagar impuestos sobre el préstamo más intereses a su tasa regular de impuesto sobre la renta.
conclusiones clave
- Un préstamo de póliza de seguro de vida no está sujeto a impuestos como ingresos, siempre que no exceda la cantidad pagada en las primas de la póliza. Si entrega su póliza o su póliza caduca, el préstamo (más los intereses) se considera ingreso imponible por el IRS, a su tasa de ingresos ordinarios. Si bien el reembolso de un préstamo no es obligatorio, cualquier deuda pendiente al fallecimiento del asegurado se deducirá del pago de la póliza a los beneficiarios.
¿Cuánto de un préstamo de política es gravable?
El dinero que pide prestado no está sujeto a impuestos siempre que sea igual o menor que la suma de las primas de seguro que ha pagado.
Un monto imponible es igual al monto de la ganancia realizada, que es cualquier monto que recibió del valor en efectivo de su póliza menos el costo neto de la prima, o el total de las primas pagadas menos las distribuciones recibidas. Por ejemplo, supongamos que tiene una póliza de seguro de vida con un valor en efectivo de $ 400, 000. Usted pagó $ 100, 000 en primas pero tiene un saldo de $ 300, 000 en un préstamo de póliza pendiente sin distribuciones. Si su póliza caduca, el monto que debe reclamar como ingreso en sus impuestos es de $ 200, 000.
Esto puede convertirse en un problema para algunas personas, especialmente si sus pagos de intereses no se hicieron de su bolsillo, sino a través de dividendos o mediante el valor en efectivo de la póliza. Los pagos de intereses de bolsillo no son deducibles de impuestos, por lo que ya se pagan impuestos sobre ese monto.
Pero los pagos de intereses que no se hacen de su bolsillo a menudo no cubren la cantidad total de intereses adeudados, lo que resulta en un interés compuesto que se agrega al capital. Si su préstamo permanece intacto y acumula intereses durante décadas con pagos mínimos de intereses realizados cuando ocurre un evento imponible, puede terminar debiendo impuestos sobre un saldo que es sustancialmente más de lo que originalmente pidió prestado.
Otras consideraciones para los préstamos de póliza
Obtener un préstamo de póliza suele ser rápido y fácil. No tiene que pasar por un proceso de aprobación, porque está pidiendo prestado contra sus propios activos. Puede usar los fondos de la forma que desee. Finalmente, no tiene un calendario de pagos o una fecha de pago. De hecho, no tiene que devolverlo en absoluto.
Sin embargo, si el préstamo no se devuelve antes de la muerte de la persona asegurada, la compañía de seguros reducirá el monto nominal de la póliza de seguro por lo que aún se adeuda cuando se paga el beneficio por muerte. Si devuelve la totalidad o una parte del préstamo, sus opciones incluyen pagos periódicos de capital con pagos anuales de intereses, pagando solo intereses anuales o deduciendo intereses del valor en efectivo. Las tasas de interés pueden ser tan altas como 7% u 8%.
Si no se reembolsa el préstamo de una póliza, los intereses pueden reducir significativamente el beneficio por muerte, lo que puede poner a la póliza en riesgo de no proporcionar dinero a los beneficiarios. Como tal, es inteligente al menos hacer pagos de intereses, por lo que el préstamo de la póliza no crece.
En el peor de los casos, si el interés adicional aumenta el valor del préstamo más allá del valor en efectivo de su seguro, su póliza de seguro de vida podría caducar y ser cancelada por la compañía de seguros. En tal caso, el saldo del préstamo de la póliza más los intereses son considerados ingresos imponibles por el IRS, y la factura podría ser considerable.
