Si está buscando formas de ahorrar dinero con ventajas impositivas, es posible que haya escuchado sobre las HSA. Una cuenta de ahorros para la salud, o HSA, es una cuenta de ahorros con un beneficio único de impuestos triples. Las contribuciones reducen los ingresos imponibles, su crecimiento dentro de la cuenta está libre de impuestos, y los retiros calificados (es decir, los utilizados para gastos médicos) también están libres de impuestos. Pero las opciones de inversión de un tamaño rara vez se ajustan a todos. ¿Una HSA tendría sentido financiero para usted?
Cómo funcionan las HSA
Para ser elegible para contribuir a una HSA, el contribuyente debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto, definido como un plan con un deducible de al menos $ 1, 350 (individual) o $ 2, 700 (familia), antes del 1 de diciembre del año (contribución los montos se prorratean para contribuyentes elegibles de año parcial; estas cifras son para 2018 y 2019). Una sola persona puede depositar hasta $ 3, 450 en una HSA en 2018 ($ 3, 500 en 2019). Los contribuyentes mayores de 55 años pueden hacer una contribución adicional de recuperación de $ 1, 000 por año. Para una familia, el límite de contribución se establece en $ 6, 900 para 2018 y $ 7, 000 para 2019. No se permiten cuentas conjuntas de HSA; cada persona debe tener su propia cuenta. Algunas contribuciones pueden ser en forma de fondos del empleador del contribuyente - dinero gratis, en efecto.
El monto total depositado es deducible de impuestos en las declaraciones de ese año, incluso para los contribuyentes que no detallan sus deducciones. Las contribuciones de un empleado directamente de los cheques de pago se realizan con dólares antes de impuestos, lo que reduce sus ingresos brutos. Las contribuciones del empleador se deducen del ingreso imponible por el empleador, no detallado por el empleado.
Los fondos en la cuenta pagan los gastos de atención médica ahora o en el futuro. Los retiros no están sujetos a impuestos siempre que se utilicen para gastos calificados, incluido el tratamiento de atención médica alternativa (acupuntura o servicios quiroprácticos, por ejemplo), recetas, copagos de visitas al médico, tratamiento de salud mental y adicciones, atención dental y de la vista, programas para dejar de fumar., animales de servicio, primas de seguro de cuidado a largo plazo y muchos otros bienes y servicios relacionados con la medicina. El IRS actualiza periódicamente los gastos permitidos; vea Pub 502 o consulte con su asegurador para obtener la lista más actualizada.
A diferencia de las cuentas de gastos flexibles, las HSA no tienen la función de usarlo o perderlo. La cuenta pertenece al contribuyente y no se pierde cuando la persona cambia de trabajo o no usa los fondos antes del final del año calendario. Los fondos se transfieren de un año a otro, lo que convierte a las HSA en un gran vehículo de ahorro para facturas médicas cada vez más altas que pueden ocurrir en años futuros.
Un beneficio adicional es que después de los 65 años, el propietario de la cuenta puede tomar distribuciones de la HSA para cualquier propósito, relacionado con la salud o no; él o ella pagará el impuesto sobre la renta regular, pero sin penalización.
Las ventajas de una HSA
Las HSA beneficiarán a muchos contribuyentes, especialmente a la luz del hecho de que una pareja típica que cumple 65 años hoy pagará un promedio de $ 280, 000 en costos médicos de bolsillo antes de morir, según un estudio de 2018 realizado por Fidelity Benefits Consulting. Según el Instituto de Investigación de Beneficios del Empleado (EBRI), un contribuyente de 55 años que contribuye la cantidad máxima a una HSA cada año hasta los 65 años podría ver un saldo de $ 60, 000 del total de las contribuciones de aproximadamente $ 42, 000, suponiendo una tasa de rendimiento del 5%. Muchas HSA de fondos mutuos importantes alcanzan una tasa de rendimiento a 10 años que es significativamente mayor al 5%.
Un agresivo y de 45 años que ahorra lo máximo, incluidas las contribuciones para ponerse al día cuando sea elegible, podría ver un saldo de $ 150, 000 a los 65 años. Si la tasa de rendimiento es del 7, 5%, lo que parece ser completamente factible, el saldo se eleva a $ 193, 000.
Los emprendedores del milenio toman nota: un propietario de una HSA en el nivel impositivo del 28% que comenzó a los 25 años y ganó el 7, 5% en la cuenta con el tiempo podría haber ahorrado casi $ 350, 000 solo en impuestos federales sobre la renta, sin mencionar los impuestos estatales u otros impuestos sobre la nómina. (Nota: este grupo finalizó en 2018; según la nueva factura de impuestos, los grupos más cercanos son 24% y 32%; los ahorradores obtendrían más o menos que en el ejemplo anterior).
¿Quién se beneficia más de tener una HSA?
Las HSA funcionan mejor para personas con grandes ingresos y personas con altos ingresos. ¿Por qué? En primer lugar, como con cualquier estrategia de inversión con ventajas impositivas, debe estar en uno de los niveles impositivos más altos para ahorrar dinero significativo con una deducción de impuestos.
En segundo lugar, hacer esas contribuciones máximas (la única forma en que se cosechará ese máximo crecimiento de activos en el futuro) requiere grandes bolsillos, y no solo por la mordida en su cheque de pago. Las HSA trabajan con un plan de seguro de salud con deducible alto, recuerde. Eso significa que necesita la capacidad de pagar de su bolsillo al menos $ 1, 350 (y a menudo mucho más, según la política) en las facturas médicas anuales, antes de que el seguro entre en vigencia.
La clave es encontrar una cuenta de inversión sólida para los fondos de la HSA. Muchas instituciones financieras ofrecen HSA, pero no todas ellas invierten fondos agresivamente o permiten que el titular de la cuenta tenga control sobre cómo se invierten los fondos. Se necesita un administrador que pueda ofrecer opciones de inversión que coincidan con la tolerancia al riesgo del titular de la cuenta. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden reducir aún más los ingresos imponibles al pagar las primas de seguro de salud de su bolsillo, ahorrando fondos de la HSA para el futuro.
¿Quién se beneficia menos de tener una HSA?
Las HSA no son grandes ahorradoras de dinero para las personas de bajos ingresos. Para empezar, es poco probable que las familias de bajos ingresos tengan el dinero extra para guardar una HSA. Irónicamente, aquellos que eligen los planes de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio menos costoso están atrapados con altos deducibles de todos modos.
Digamos que un californiano de 35 años que gana $ 25, 000 por año fue al Mercado de Seguros de Salud del estado (también conocido como "el intercambio") para comprar un plan Blue Shield Bronze elegible para la HSA con un deducible de $ 4, 500 por $ 143 por mes. O tal vez esa persona optó por un plan Blue Shield mejorado de Silver por $ 187 por mes y redujo el deducible médico a $ 1, 900. Dado que $ 25, 000 es menos del 250% del nivel federal de pobreza de 2018 para una familia de uno ($ 30, 150), el individuo probablemente calificaría para un subsidio de reducción de costos compartidos que debería reducir los costos mensuales de cobertura y ayudar a reducir los deducibles y otros costos (debe comprar un Plan Silver para obtener esto).
Las familias de ingresos medios y aquellas que esperan gastos médicos significativos también se beneficiarán al no tomar la ruta HSA con deducibles altos. Se necesitan números para determinar qué es lo mejor.
La línea de fondo
"Las HSA funcionan mejor para las personas que no son elegibles para comprar en el intercambio", dice Craig Gussin, Vicepresidente de Asuntos Públicos de la Asociación de Aseguradores de Salud de California. “Los contribuyentes de bajos ingresos no ahorrarán dinero significativo cada mes; renuncian a servicios baratos sin muchos ahorros. Todo se reduce a los números. Las HSA funcionan mejor para personas mayores de 50 años en un plan grupal, con altos ingresos y sin subsidio fiscal ”.
Por supuesto, una persona sana en cualquier nivel de ingresos que espera necesitar poca o ninguna atención médica durante el año siempre saldrá adelante al elegir el plan general más barato y depositar la diferencia.
Y aunque las HSA son buenos vehículos con ventajas impositivas, otras son mejores. Los planificadores financieros están de acuerdo en que las personas primero deben maximizar el plan 401 (k) y las contribuciones de IRA para el año. Luego, pueden comenzar a financiar una HSA, que proporcionará beneficios de jubilación adicionales.
