Hay varias formas de deducir los gastos comerciales de los ingresos de su pequeña empresa para reducir su factura de impuestos. Ciertas deducciones comerciales pueden reducir sus ingresos dólar por dólar en la mayoría de los casos. También puede deducir ciertos gastos incurridos durante la fase de inicio de su negocio, pero las reglas no son tan sencillas como las de deducir los gastos comerciales mientras opera su negocio. Para comprender cómo funcionan las deducciones de inicio de negocios, debe saber qué gastos son deducibles y cómo se pueden deducir en sus formularios de impuestos.
Deducciones de inicio de negocio permitidas
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite ciertas deducciones de impuestos en tres categorías específicas de costos de inicio de negocios:
- Crear el negocio, o el costo de investigar la creación de un comercio o negocio activo, incluidos los estudios de factibilidad, el costo del mercado y el análisis del producto, encuestar a la competencia, examinar la oferta de trabajo, viajar para la selección del sitio y otros costos involucrados en la creación de un nuevo negocio. Lanzar el negocio, o cualquier costo asociado con la puesta en funcionamiento de su negocio, incluido el reclutamiento, contratación y capacitación de empleados, gastos relacionados con la obtención de proveedores, publicidad y honorarios profesionales. Los costos de las compras de equipos no están incluidos, ya que se deprecian según las reglas normales de deducción comercial. Se pueden incluir los costos de organización comercial o los costos de establecer su negocio como una entidad legal, como una corporación, una compañía de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad. Estos costos incluirían honorarios estatales y legales, honorarios de directores, honorarios contables y gastos para llevar a cabo cualquier reunión organizacional.
Cómo tomar deducciones de inicio de negocios
Los gastos comerciales incurridos durante la fase de inicio están limitados a una deducción de $ 5, 000 en el primer año. Si sus gastos iniciales superan los $ 50, 000, su deducción del primer año se reducirá en una cantidad superior a $ 50, 000. Por ejemplo, si sus gastos iniciales totalizaron $ 53, 000, su deducción del primer año se reducirá en $ 3, 000 a $ 2, 000. Si sus gastos superan los $ 55, 000, perderá la deducción por completo. A partir del segundo año de operación, puede amortizar los gastos restantes y deducirlos en cuotas iguales durante 15 años.
Reclamar la deducción en sus formularios de impuestos
¿Cuándo debe reclamar la deducción?
La deducción de inicio de negocio se puede reclamar en el año fiscal en que el negocio se activó. Sin embargo, si anticipa mostrar una pérdida durante los primeros años, considere amortizar las deducciones para compensar las ganancias en los años posteriores. Esto requeriría presentar el Formulario 4562 del IRS en su primer año de negocios. Puede elegir entre diferentes programas de amortización, pero una vez que lo haya seleccionado, no podrá cambiarlo. Consulte con su asesor fiscal antes de tomar esta decisión.
¿Qué pasa si no comienzas el negocio?
Si, después de gastar su dinero para crear un negocio, decide no hacerlo, los gastos en que incurrió para investigarlo se considerarán costos personales, que no son deducibles. Sin embargo, todos los gastos incurridos en su intento de iniciar un negocio podrían entrar en la categoría de gastos de capital, que podrían ser reclamados como una pérdida de capital.
Anular los gastos de inicio de negocios no es tan sencillo como deducir gastos de negocios una vez que su negocio está en marcha. Consulte con un asesor fiscal que se especialice en impuestos de pequeñas empresas mientras su negocio aún se encuentra en la fase de inicio.
