Tabla de contenido
- 403 (b)
- Roth IRA
- Consideraciones de optimización
Tanto los planes 403 (b) como los Roth IRA son vehículos designados para su uso en la planificación de la jubilación. Las Roth IRA son un vehículo de planificación de jubilación personal que puede ser utilizado por cualquier persona. En particular, los planes 403 (b) son similares a los planes 401 (k) en el sentido de que son ofrecidos por los empleadores, pero el plan ofrecido depende del tipo de empleador.
Un plan 403 (b) es una cuenta de jubilación que solo pueden ofrecer los sistemas de escuelas públicas, organizaciones sin fines de lucro y algunas iglesias y hospitales. Si entra en esta categoría de empleo, puede que se pregunte sobre las diferencias entre los dos vehículos y cómo optimizar su uso.
Para llevar clave
- Tanto las cuentas 403 (b) como las cuentas Roth IRA son vehículos utilizados para invertir en la jubilación. Las cuentas 403 (b) son ofrecidas por empleadores públicos y ciertos empleadores sin fines de lucro, exentos de impuestos. Las cuentas IRA Roth son cuentas de jubilación individuales que cualquiera puede abrir. b) y las cuentas Roth IRA tienen diferentes reglas y límites máximos de contribución.
403 (b)
Tanto los planes 401 (k) como los planes 403 (b) se ofrecen a través de los empleadores. Cuando estos planes están disponibles para usted, ofrecen una gran oportunidad para ahorrar y potencialmente recibir un pago adicional en forma de beneficios equivalentes. Los beneficios equivalentes coinciden con la cantidad que usted contribuye al plan, dólar por dólar, hasta un límite específico.
Las opciones de inversión de un plan 403 (b) son decididas por su empleador. Un empleado que invierte en un plan 403 (b) debe elegir entre las inversiones disponibles dentro del plan. Como tal, el plan 403 (b) de cada empleador individual puede ser diferente, por lo que es importante leer la letra pequeña y comprender las opciones. En general, además de los beneficios equivalentes, los planes pueden ofrecer opciones especiales de cuenta del plan, préstamos y otras disposiciones que pueden permitir efectivo accesible.
En particular, los planes 403 (b) tienen límites máximos de contribución, que es importante identificar anualmente, ya que aumentan con los ajustes anuales por el costo de la vida. En 2019, podría contribuir con $ 19, 000 (en 2020, eso aumentó a $ 19, 500). Los empleados mayores de 50 años tenían la opción de contribuir con $ 6, 000 adicionales en contribuciones para ponerse al día por un total de $ 25, 000 en 2019. (En 2020, las contribuciones para ponerse al día aumentaron a $ 6, 500, para un total de $ 26, 000). De manera integral, los empleados y empleadores pueden contribuir con un total combinado de $ 56, 000 en 2019 y $ 57, 000 en 2020.
Impuestos
En un plan 403 (b), las contribuciones programadas se deducen de su cheque de pago antes de calcular los impuestos. Esto se llama una contribución antes de impuestos, y se considera un tipo de deducción de impuestos, ya que reduce la renta imponible.
Por ejemplo, una persona que gana $ 3, 000 en un período de pago y cae en un tramo impositivo del 15% paga $ 450 en impuesto sobre la renta. Si esa misma persona aporta $ 500 a un plan 403 (b), el impuesto se calcula sobre un ingreso de $ 2, 500, lo que eleva la factura de impuestos a $ 375. Utilizando estos cálculos, el participante 403 (b) realiza una contribución significativa a la cuenta de jubilación y ahorra $ 75 en impuestos al momento de la contribución.
Debido a que las contribuciones 403 (b) se realizan antes de impuestos, debe pagar impuestos sobre los retiros que realice durante la jubilación. Las distribuciones pueden comenzar sin penalización a los 59½ años. La tasa impositiva sobre esos retiros se basa en el tramo impositivo en el que se encuentra cuando se realizan los retiros.
Otra ventaja fiscal para los planes 403 (b) es que el crecimiento en los activos del plan está diferido de impuestos. Esto significa que todos los dividendos, intereses y ganancias de capital recibidas en el plan se acumulan libres de impuestos hasta que se retiran como ingresos.
Las contribuciones a los planes 403 (b) se realizan con dólares antes de impuestos, lo que significa que pagará impuestos sobre las distribuciones, mientras que las contribuciones a las cuentas Roth IRA provienen de dólares después de impuestos, lo que resulta en distribuciones libres de impuestos.
Roth IRA
Una Roth IRA generalmente se invierte a través de una cuenta personal separada a menos que se ofrezca dentro de un plan 403 (b). En cualquier caso, las reglas para las cuentas Roth IRA son todas iguales.
Las cuentas individuales de Roth IRA pueden abrirse a través de casi cualquier gran corredora en los Estados Unidos. Charles Schwab, Vanguard, E-Trade y TD Ameritrade ofrecen cuentas de Roth IRA. Una de las principales diferencias entre un 403 (b) y un Roth IRA es que un Roth IRA suele ser una cuenta personal separada que no necesita ser ajustada a través de cambios de empleo. Un plan 403 (b) se mantendrá con un empleador, mientras que una cuenta individual Roth IRA se mantiene en una correduría, sin necesidad de ajustes de gestión si cambia de trabajo. Si deja a un empleador, una cuenta 403 (b) generalmente sigue abierta, pero muchos inversores a menudo transfieren los fondos para fines de consolidación.
Un Roth IRA no tiene la ventaja de igualar los beneficios. Por lo tanto, todo el dinero que contribuya al Roth IRA es suyo. Tanto en 2019 como en 2020, puede contribuir con un máximo de $ 6, 000 a una cuenta Roth IRA. Si tiene 50 años o más, puede aportar $ 1, 000 adicionales en contribuciones para ponerse al día, por un total de $ 7, 000.
Hay límites de ingresos para poder contribuir a una cuenta Roth IRA. En 2019, si estaba casado y presentaba una declaración conjunta, podría contribuir con la cantidad máxima si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) fuera inferior a $ 193, 000; el número aumentó a $ 196, 000 en 2020. Si se redujera entre $ 193, 000 y $ 203, 000, podría contribuir con una reducción cantidad. (Para 2020, el rango es de $ 196, 000 y $ 206, 000). Si fuera $ 203, 000 o más, no podría contribuir a una cuenta Roth IRA para ese año. (Para 2020, el límite es de $ 206, 000).
Impuestos
Algunas de las otras grandes diferencias entre los vehículos 403 (b) y Roth IRA tienen que ver con los impuestos. Las contribuciones Roth IRA se consideran contribuciones después de impuestos. Esencialmente, está haciendo una contribución de su propio bolsillo, que se cree que ya está sujeto a impuestos con las regulaciones estándar del impuesto sobre la renta. No hay deducciones de impuestos con una cuenta Roth IRA.
Las ganancias en un Roth IRA están exentas de impuestos, y los retiros de fondos de un Roth IRA están libres de impuestos en la jubilación. Las cuentas Roth IRA también permiten retiros libres de impuestos después del quinto aniversario de la cuenta si se cumplen todos los demás requisitos.
Consideraciones de optimización
Al considerar un 403 (b) frente a un Roth IRA, no está limitado a abrir uno u otro. Puede ser beneficioso tener ambos tipos de cuentas al planificar sus ahorros de jubilación. Sin embargo, si tiene ambos, es posible que desee elegir cuál priorizar al asignar sus fondos.
Una cuenta 403 (b) generalmente es la opción más óptima si hay una correspondencia de los empleados, ya que este es dinero que se le otorga además de su salario. Sin embargo, tendrá que pagar impuestos sobre estos fondos durante la jubilación, así que tenga en cuenta su tasa impositiva esperada y reste en consecuencia para las proyecciones futuras.
Si está interesado en una cuenta Roth IRA, es bueno abrir una cuenta lo antes posible para aprovechar los beneficios de retiro después del quinto aniversario. Una vez que su Roth IRA esté abierta, puede contribuir tanto o tan poco como desee anualmente, de acuerdo con las restricciones máximas. En general, puede ser óptimo maximizar sus contribuciones 403 (b) primero, luego contribuir a su Roth IRA después de eso.
