¿Qué es un poder de confianza de 5 por 5?
Un “5 en 5 Power in Trust” es una cláusula común en muchos fideicomisos que permite al beneficiario del fideicomiso realizar ciertos retiros. Específicamente, un Poder de 5 por 5 (también llamado Cláusula de 5 por 5) le da al beneficiario la capacidad de retirar el mayor de: a) $ 5, 000 o b) 5% del valor justo de mercado (FMV) del fideicomiso cada año. FMV es el precio por el cual la propiedad o los valores se venderían actualmente en el mercado abierto.
Para llevar clave
- Un Power in Trust de 5 por 5 es una cláusula que le permite al beneficiario realizar retiros del fideicomiso anualmente. El beneficiario puede retirar $ 5, 000 o 5% del llamado valor justo de mercado del fideicomiso cada año, lo que sea un monto mayor Un Poder de confianza 5 por 5 le permite a la persona establecer las pautas del conjunto de confianza, como cuándo un beneficiario puede acceder a fondos o para qué puede utilizar el dinero.
Cómo funciona un poder de confianza 5 por 5
A efectos del impuesto sobre la renta, si el beneficiario no ejerce el Poder 5 por 5, con el tiempo el beneficiario podría convertirse en el propietario del fideicomiso y ser responsable de los impuestos sobre las ganancias de capital, las deducciones y los ingresos del fideicomiso.
Un poder de 5 por 5 permite una mayor flexibilidad si las personas adineradas se preocupan por dejar grandes sumas de dinero a beneficiarios potencialmente irresponsables. Una potencia de 5 por 5 puede establecer parámetros sobre cuándo un beneficiario puede acceder a los fondos. Por ejemplo, el propietario de un fideicomiso puede establecer la regla de que un beneficiario solo puede acceder a los fondos si necesita pagar la escuela de posgrado u otras formas de educación continua y desarrollo profesional.
Otras categorías de parámetros incluyen la financiación de las necesidades de atención médica, la compra de la primera vivienda o emergencias. Muchos fideicomisos con poderes de 5 por 5 también permitirán al beneficiario acceder a los ingresos que producen las inversiones de fideicomiso (como los ingresos por alquileres de propiedades o intereses de bonos) cada año.
Se puede agregar un poder de 5 por 5 a un fideicomiso en cualquier etapa y puede ayudar a garantizar al beneficiario una distribución mínima en dólares.
Características de potencia adicionales de 5 por 5
Además, los fideicomisos 5 por 5 Power vienen en muchas formas y tienen una gama de características específicas que se pueden agregar o personalizar. Una forma popular es una confianza personal que una persona crea para sí misma como beneficiaria. Estas son entidades legales separadas de los creadores del fideicomiso y tienen la autoridad para comprar, vender, mantener y administrar propiedades en beneficio del fideicomitente. Los fideicomisos personales pueden ser irrevocables o revocables. Si es irrevocable, no se pueden hacer cambios; si son revocables, pueden hacerse con el apoyo de un abogado de fideicomiso y patrimonio.
El asesoramiento legal a menudo es necesario al configurar cualquier forma de fideicomiso (personal o de otro tipo). Los custodios también pueden ayudar a mantener y asegurar los activos, mientras que los asesores de inversiones pueden ayudar a administrar los activos del fideicomiso hasta que sea el momento del retiro.
