Los planes de ahorro 529, que llevan el nombre de la sección del código del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que establece los planes, son una de las formas más ventajosas de ahorrar para gastos de educación superior. Estos planes de matrícula calificados permiten el retiro de ganancias libres de impuestos federales y posibles deducciones de impuestos, lo que puede ayudar a las familias a pagar y pagar el costo cada vez mayor de la universidad.
Uno de los principales beneficios de los planes 529 son los grandes límites de contribución. Cada estado opera su propio plan 529 y establece sus propias reglas para el plan, por lo que los niveles máximos de contribución varían de un estado a otro. Por lo general, los límites de contribución son lo suficientemente altos como para que la mayoría de los inversores nunca tengan que preocuparse por llegar al límite, pero las personas que consideran asistir a una universidad privada o escuela de la Ivy League podrían verse en la necesidad de ahorrar una cantidad significativa de dinero para pagar las facturas de la universidad.
Para el año escolar 2018-2019, el costo de un año escolar en una universidad de precio medio para un estudiante en el estado fue de aproximadamente $ 21, 370, incluyendo matrícula, tarifas, alojamiento y comida. Para los estudiantes que asisten a una escuela fuera del estado, el costo aumenta aún más, a $ 37, 430. Un año de escuela privada promedió más del doble de $ 48, 510. Por lo tanto, corresponde a las familias tratar de ahorrar tanto como sea posible lo antes posible para adelantarse al aumento de los costos de la educación.
Para llevar clave
- Los planes 529 permiten a los inversores ahorrar y aumentar el dinero en nombre de un beneficiario, como un hijo, nieto, sobrina, sobrino o incluso para ellos mismos; el dinero crece libre de impuestos y se puede retirar libre de impuestos, siempre que se use con fines educativos. Hay dos tipos principales de planes 529, planes de matrícula prepaga, en los que el titular del plan paga por adelantado la matrícula y las tarifas del beneficiario en una escuela específica y planes de ahorro, que son vehículos de inversión con ventajas impositivas, similares a las IRA. Las ganancias de un plan 529 están exentas de los impuestos federales sobre la renta, siempre que se utilicen para gastos educativos calificados que incluyen matrícula, tarifas, ciertos artículos electrónicos, como una computadora, libros y otros equipos necesarios para el aula, y alojamiento y comida. se utilizan para pagar los artículos que no son gastos educativos calificados, están sujetos a impuestos y están sujetos a una tarifa del 10%, con excepciones hechas por circunstancias como la muerte y la discapacidad. Los límites de contribución del plan varían de estado a estado, con Georgia, Mississippi y Tennessee ofreciendo el saldo máximo más bajo, a $ 235, 000, y Pennsylvania, Nueva York y California el saldo máximo más alto, a más de $ 500, 000.
Determinación de los límites de contribución
Para calificar como un plan 529 bajo las reglas federales, los saldos del plan no pueden exceder el costo esperado de los gastos de educación calificados de un beneficiario. La pauta generalmente aceptada es que este límite constituye cinco años de matrícula, alojamiento y comida en la universidad más cara de los Estados Unidos.
Esta guía hace que los límites de contribución a la inversión sean bastante grandes, aunque cada estado puede interpretar individualmente lo que significan cinco años de costos de educación calificados. Por lo tanto, cada estado tiene un límite de contribución diferente. Los contribuyentes potenciales deben consultar con el estado para determinar los máximos de inversión específicos.
Aunque originalmente se estructuraron para financiar la educación postsecundaria, los planes 529 ahora se pueden usar para financiar la educación privada K-12, desde la aprobación de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos.
Límites de contribución específicos del estado
El plan 529 de cada estado permite contribuciones máximas de al menos $ 235, 000 por beneficiario. Georgia, Mississippi y Tennessee tienen los límites de saldo máximo más bajos con $ 235, 000, seguidos de Dakota del Norte con $ 269, 000. En el extremo superior, estados como Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Carolina del Sur, el estado de Washington y Washington DC tienen límites máximos de $ 500, 000. El límite de Pennsylvania es de $ 511, 758, el límite de Nueva York es de $ 520, 000 y el límite de California es de $ 529, 000. Una vez que se alcanza este punto, las contribuciones hechas a la cuenta no son aceptadas y serán devueltas al inversor.
Estos límites de contribución se aplican a cada beneficiario. Por ejemplo, en Georgia, que tiene un límite máximo de contribución de $ 235, 000, un conjunto de padres que aportan $ 200, 000 para un beneficiario y un conjunto de abuelos que también aportan $ 200, 000 al mismo beneficiario no estarán permitidos.
Los máximos de contribución generalmente no se aplican en todos los estados. Un inversionista que alcance el máximo en un estado probablemente sea elegible para contribuir más en el plan de otro estado, pero las personas deben consultar primero con los administradores del plan para asegurarse de que esto esté permitido.
$ 328.9 mil millones
El número de activos totales invertidos en 529 planes a partir de 2018, según la información más reciente de la Red de planes de ahorro para la universidad.
Consideraciones de impuestos sobre donaciones
Fuera de un plan 529, las contribuciones de más de $ 15, 000 por año a cualquier persona desencadenarían el impuesto sobre donaciones. Pero hay una excepción para las contribuciones dentro de un plan 529. Un abuelo podría, por ejemplo, contribuir con una contribución global de $ 75, 000 por única vez al plan, con el entendimiento de que cubriría cinco años de regalos. Mientras esa persona no contribuya nuevamente en los próximos cinco años, no hay consecuencias fiscales.
Sus ingresos imponibles no se reducen al contribuir a un plan 529, sin embargo, más de 30 estados otorgan deducciones de impuestos o créditos por contribuciones hechas a un plan 529.
¿Quién puede contribuir a un plan 529?
Cualquiera puede contribuir a una cuenta del plan 529 y puede nombrar a cualquiera como beneficiario. Los padres, abuelos, tías, tíos, padrastros, cónyuges y amigos pueden contribuir en nombre de un beneficiario. Si bien no existen restricciones de ingresos para el contribuyente, el límite máximo de contribución se aplica al beneficiario, no a la persona que realiza la contribución. Los saldos designados para un beneficiario específico no pueden exceder el máximo permitido por el plan 529 del estado.
