Tabla de contenido
- Perspectivas sobre los beneficios Roth 401 (k)
- Las normas
- Factores en el proceso de toma de decisiones
- La línea de fondo
La cuenta Roth 401 (k) hizo su debut en la comunidad de inversión para la jubilación en 2006. Creada por una disposición de la Ley de Reconciliación de Desgravación y Crecimiento Económico de 2001 y modelada a partir del Roth IRA, el Roth 401 (k) es un empleador. cuenta de ahorro de inversión patrocinada que brinda a los empleados la oportunidad de ahorrar para la jubilación con dinero después de impuestos.
Los participantes en los planes 403 (b) también son elegibles para participar en una cuenta Roth.
Aunque la capacidad de contribuir a un Roth 401 (k) originalmente expiraba a fines de 2010, la Ley de Protección de Pensiones de 2006 convirtió el Roth 401 (k) en permanente.
Para llevar clave
- Un Roth 401 (k) es un plan de ahorro patrocinado por el empleador que ofrece a los empleados la opción de invertir dólares después de impuestos para la jubilación.Los límites de contribución para 2020 son de $ 19, 500 para personas menores de 50 años y $ 26, 000 para aquellos de 50 años o más. impuestos sobre sus contribuciones, los retiros que realice después de los 59½ años de edad estarán libres de impuestos si la cuenta ha sido financiada por al menos cinco años. A diferencia de una cuenta Roth IRA, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas de una cuenta Roth 401 (k) a partir de la edad 70½. Las personas cuyos impuestos son actualmente bajos o que esperan pagar impuestos más altos en la jubilación pueden beneficiarse de la apertura de un Roth 401 (k).
Perspectivas sobre los beneficios Roth 401 (k)
Los beneficios asociados con el Roth 401 (k) dependen en gran medida de su punto de vista. Desde la perspectiva del gobierno, el Roth 401 (k) genera ingresos actuales en forma de dólares de impuestos. Eso es diferente de un 401 (k) tradicional, por el cual los inversores reciben una deducción de impuestos sobre sus contribuciones. Gracias a esta deducción, los fondos que normalmente se perderían al IRS permanecen en la cuenta con impuestos diferidos hasta que se retiren.
Desde la perspectiva del inversor, se espera que la cuenta crezca con el tiempo y el dinero que se habría perdido para el recaudador de impuestos pasará todos esos años trabajando para el inversor. El gobierno también quiere que esos activos crezcan porque el aplazamiento de impuestos finaliza cuando se retira el dinero de la cuenta. En esencia, el gobierno le da una exención de impuestos hoy con la esperanza de que habrá aún más dinero para gravar en el futuro.
El Roth 401 (k) funciona a la inversa. El dinero que gana hoy está sujeto a impuestos hoy. Cuando deposita este dinero después de impuestos en su Roth 401 (k), los retiros que realice después de cumplir 59 años y medio estarán libres de impuestos si la cuenta ha sido financiada durante al menos cinco años. La perspectiva de dinero libre de impuestos durante la jubilación es atractiva para los inversores.
La posibilidad de que hoy se paguen impuestos en lugar de diferidos es atractiva para el gobierno. De hecho, es tan atractivo que los legisladores han discutido la eliminación de las cuentas IRA tradicionales deducibles de impuestos y reemplazarlas con cuentas como las cuentas Roth 401 (k) y Roth IRA.
Las normas
A diferencia del Roth IRA, que tiene limitaciones de ingresos que restringen la participación de algunos inversores, no hay límites de ingresos en el Roth 401 (k). Un inversor puede contribuir a un Roth 401 (k), un 401 (k) tradicional o una combinación de los dos, suponiendo que ambos sean ofrecidos por su empleador.
Sin embargo, los límites de contribución siguen siendo los mismos, independientemente de si elige una cuenta tradicional, una Roth o ambas. El límite de contribución para 2019 se establece en $ 19, 000 para personas menores de 50 años y $ 25, 000 para aquellos de 50 años o más. En 2020, esta cifra aumenta a $ 19, 500 y $ 6, 500 adicionales si tiene 50 años o más.
El límite de contribución es una ventaja que tiene un Roth 401 (k) sobre un Roth o IRA tradicional: el monto total que puede contribuir a esas cuentas es de $ 6, 000 al año ($ 7, 000 si tiene 50 años o más) en 2019 y 2020.
La decisión sobre el plan que elija depende en gran medida de su situación financiera personal. Si espera estar en un tramo impositivo más alto después de la jubilación que en sus años de trabajo, el Roth 401 (k) puede ser el camino a seguir: proporcionará retiros libres de impuestos cuando se jubile.
Si bien puede parecer intuitivo que la mayoría de los inversores experimentarán una disminución en su tasa impositiva al jubilarse, los jubilados a menudo tienen menos deducciones impositivas, y también existe el impacto potencial de la legislación futura, que podría dar lugar a tasas impositivas más altas. Considerando la incertidumbre de las tasas impositivas en el futuro, los trabajadores jóvenes que actualmente tienen tasas impositivas más bajas pueden considerar invertir en programas después de impuestos como el Roth 401 (k), esencialmente bloqueando la tasa impositiva más baja.
Factores en el proceso de toma de decisiones
Hay una serie de factores que pueden influir en si decide abrir un Roth 401 (k) o no.
- Es posible que su empresa no ofrezca el Roth 401 (k). Hacerlo es voluntario para los empleadores, y para ofrecer dicho plan, los empleadores deben establecer un sistema de seguimiento para segregar los activos de Roth del plan actual de la compañía. Esta puede ser una propuesta costosa, y su empleador puede optar por no hacerlo. A diferencia de las cuentas Roth IRA, los participantes de Roth 401 (k) están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas a los 70 años y medio, lo que obliga a los inversores a tomar distribuciones incluso si no las necesitan. o los quiere. El requisito de distribución se puede evitar al pasar a un Roth IRA, pero hacerlo es una molestia administrativa, y los legisladores pueden cambiar las reglas en cualquier momento para prohibir tales transferencias. Tener tanto un Roth como un 401 (k) tradicional le permitirá para sacar dinero de sus cuentas libres de impuestos y / o con impuestos diferidos, lo que puede ayudarlo a administrar sus ingresos imponibles en la jubilación.
Cualquier contribución equivalente que haga su empleador a su Roth 410 (k) debe depositarse en una cuenta tradicional 401 (k).
La línea de fondo
Es aconsejable evaluar su tasa impositiva actual frente a su tasa impositiva futura esperada antes de tomar su decisión sobre invertir en un Roth 401 (k). Una tasa de impuestos que ahora es más baja de lo que espera más adelante hace que este tipo de cuenta sea atractiva, pero si sucede lo contrario, los programas con impuestos diferidos son probablemente una mejor opción. Tenga en cuenta también que los activos mantenidos en una cuenta tradicional 401 (k) no se pueden convertir en Roth 401 (k).
