¿Qué es una puerta trasera Roth IRA?
Una puerta trasera Roth IRA no es un tipo oficial de cuenta de jubilación. En cambio, es un nombre informal para un método complicado, sancionado por el IRS, para que los contribuyentes de altos ingresos financien un Roth, incluso si sus ingresos son más altos que el máximo que el IRS permite contribuciones Roth regulares. Los corredores que ofrecen tanto IRA tradicionales como Roth IRA brindan asistencia con la estrategia, que básicamente implica convertir un IRA tradicional en la variedad Roth.
Para llevar clave
- Las IRA de Backdoor Roth no son un tipo especial de cuenta; más bien, generalmente son cuentas IRA tradicionales o 401 (k) s que se han convertido en Roth IRA. Una Roth IRA de puerta trasera es una forma legal de sortear los límites de ingresos que normalmente restringen la contribución de los trabajadores con altos ingresos a Roths. Una Roth IRA de puerta trasera no es una evasión fiscal; de hecho, podría incurrir en impuestos más altos cuando se establezca, pero sí proporciona a los inversores ahorros fiscales futuros.
Comprender las IRA de Roth de puerta trasera
Una cuenta Roth IRA permite a los contribuyentes reservar unos pocos miles de dólares en una cuenta especial de ahorro para la jubilación, en la que los activos crecen y, finalmente, pueden retirarse, sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta. El problema: a las personas que ganan más de una cierta cantidad no se les permite abrir o financiar Roth IRA, de todos modos, según las reglas regulares. Si su ingreso bruto ajustado modificado está dentro de las seis cifras, el IRS comienza a eliminar gradualmente la cantidad que puede contribuir; una vez que su ingreso anual supera un cierto umbral, no puede participar en absoluto. Los límites, que varían según el estado de su contribuyente (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, etc.), se ajustan cada año más o menos por inflación.
Sin embargo, las cuentas IRA tradicionales no tienen estos límites de ingresos. Y desde 2010, el IRS no ha tenido límites de ingresos que restrinjan quién puede convertir una IRA tradicional a Roth IRA. Como resultado, la puerta trasera Roth se ha convertido en una opción para los contribuyentes de mayores ingresos que normalmente no pueden contribuir a una Roth.
Cómo crear una IRA Roth de puerta trasera
Puede hacer una Roth IRA de puerta trasera de una de varias maneras. El primer método es contribuir con dinero a una cuenta IRA tradicional existente y luego transferir los fondos a una cuenta Roth IRA. O bien, puede transferir el dinero IRA tradicional existente a un Roth, tanto como desee a la vez, incluso si es más que el monto de la contribución anual.
Otra forma es convertir toda su cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA. Su banco custodio IRA o corretaje debería poder ayudarlo con la mecánica.
Una tercera forma de hacer una contribución Roth de puerta trasera es hacer una contribución después de impuestos a un plan 401 (k) y luego transferirla a una cuenta Roth IRA.
Cada inversor es elegible para hacer una conversión de Roth IRA al año.
Implicaciones fiscales de una IRA Roth de puerta trasera
Tenga en cuenta: esto no es una evasión fiscal. Aún debe pagar impuestos sobre cualquier dinero en su IRA tradicional que no haya sido gravado. Por ejemplo, si contribuye $ 6, 000 a una cuenta IRA tradicional y luego convierte ese dinero en una cuenta Roth IRA, deberá impuestos sobre los $ 6, 000. También deberá impuestos sobre el dinero que gane entre el momento en que contribuyó al IRA tradicional y cuando lo convirtió en un Roth IRA.
De hecho, la mayoría de los fondos que convierte a una cuenta Roth IRA probablemente contarán como ingresos, lo que podría llevarlo a un nivel impositivo más alto en el año en que realiza la conversión. Sin embargo, no tiene que pagar impuestos completos sobre el dinero; Se aplica una regla prorrateada.
Además, los fondos que deposita en el Roth se consideran fondos convertidos, no contribuciones. Eso significa que debe esperar cinco años para tener acceso libre de multas a sus fondos si tiene menos de 59½. En este sentido, difieren de las contribuciones regulares de Roth IRA, que puede retirar en cualquier momento sin impuestos ni multas.
En el lado positivo, un Roth IRA de puerta trasera le permite sortear estos límites:
- Límites de ingresos Roth IRA: para 2020, si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es superior a $ 139, 000 si es soltero $ 137, 000 para 2019) o $ 206, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta ($ 203, 000 para 2019) o una viuda o viudo elegible, No puedes contribuir a un Roth IRA. Estos límites no se aplican a las conversiones de puerta trasera de Roth IRA. Límites de contribución de Roth IRA: para 2019 y 2020, puede contribuir $ 6, 000 cada año ($ 7, 000, si tiene 50 años o más) a una cuenta Roth IRA. Con una conversión de Roth IRA de puerta trasera, estos límites no se aplican.
Ventajas de una puerta trasera Roth IRA
Además de superar los límites, ¿por qué los contribuyentes querrían dar los pasos adicionales involucrados en el baile de Roth IRA en la puerta trasera?
Por un lado, las cuentas Roth IRA no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD), lo que significa que los saldos de las cuentas pueden ver un crecimiento con impuestos diferidos mientras el titular de la cuenta esté vivo. Puedes sacar tanto o tan poco como quieras cuando quieras. O déjelo todo a sus herederos.
Otra razón es que una contribución Roth de puerta trasera puede significar importantes ahorros impositivos a lo largo de las décadas, ya que las distribuciones Roth IRA, a diferencia de las distribuciones IRA tradicionales, no están sujetas a impuestos. La principal ventaja de una Roth IRA de puerta trasera, como con Roths en general, es que usted paga impuestos por adelantado, sobre sus contribuciones, y todo lo demás después de eso está libre de impuestos. Esta característica es más beneficiosa si cree que las tasas impositivas van a aumentar en el futuro, o que su ingreso imponible será más alto después de jubilarse que ahora.
Consideraciones especiales para IRA de puerta trasera Roth
Los contribuyentes deben asegurarse de calcular los números y considerar cuidadosamente los pros y los contras de un Roth de puerta trasera, especialmente si están convirtiendo todo su IRA tradicional existente. Una vez, tales conversiones de IRA podrían revertirse, un proceso llamado una nueva caracterización. Sin embargo, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 prohibió la estrategia de volver a caracterizar un Roth a un IRA tradicional.
