¿Qué es una cláusula de beneficiario?
Una cláusula de beneficiario es una disposición en una póliza de seguro de vida u otro vehículo de inversión, como una anualidad o una cuenta de jubilación individual (por ejemplo, una IRA), que permite al propietario de la póliza nombrar a las personas como beneficiarios primarios y secundarios.
Para llevar clave
- La cláusula del beneficiario en un producto o contrato financiero designa quién recibirá los activos asociados a ese producto o vehículo después de su muerte. Los beneficiarios nombrados son aquellas personas o entidades que un benefactor nombra en un fideicomiso, póliza de seguro de vida o plan de jubilación. de estas cláusulas permiten designar a un beneficiario secundario o terciario en caso de que el propietario sobreviva a los nombrados primero.
Comprender las cláusulas del beneficiario
Una cláusula del beneficiario define a las personas que se beneficiarán de los fondos u otros beneficios del asegurado o benefactor. El propietario de la póliza puede cambiar los beneficiarios nombrados en cualquier momento siguiendo las especificaciones definidas en la póliza. El término beneficiario se refiere a la especificación del destinatario de fondos u otros beneficios como se especifica en una política o fideicomiso.
Por lo general, cualquier persona o entidad puede ser nombrada beneficiaria de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. La persona que distribuye los fondos, o el benefactor, puede estipular el desembolso de fondos, como el beneficiario que alcanza cierta edad o está casado. También puede haber consecuencias fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, aunque el principal de la mayoría de las pólizas de seguro de vida no está sujeto a impuestos, el interés acumulado podría estar sujeto a impuestos.
Beneficiarios de cuentas de jubilación calificadas
Los planes de jubilación calificados, como un 401 (k) o IRA, brindan la capacidad del titular de la cuenta para designar un beneficiario. Tras la aprobación del titular del plan calificado, un beneficiario conyugal puede transferir los ingresos a su propia IRA. Si el beneficiario no es el cónyuge, existen tres opciones diferentes de distribución.
El primero es tomar una distribución de suma global, que hace que el monto total sea imponible al nivel de ingresos ordinarios del beneficiario. El segundo es establecer una IRA heredada y retirar una cantidad anual basada en la esperanza de vida del beneficiario, también conocida como "IRA de estiramiento". La tercera opción es retirar los fondos en cualquier momento dentro de los cinco años posteriores a la fecha de fallecimiento del titular de la cuenta original.
La opción de estiramiento ya no está disponible para una herencia recibida en 2020, debido a la aprobación de la Ley de Establecimiento de Mejora de la Jubilación de Cada Comunidad para 2019 (SECURE), y por lo tanto, solo están disponibles las opciones de regla de cinco años y suma global adelante. La Ley SECURE estipula que un beneficiario de una cuenta de jubilación debe tomar todas las distribuciones dentro de los 10 años.
Beneficiarios de las pólizas de seguro de vida
Las pólizas de seguro de vida requieren que se designen beneficiarios nombrados. Estos pueden ser designados como primarios, secundarios o terciarios en caso de que los beneficiarios nombrados primarios y / o secundarios hayan fallecido antes de la muerte del asegurado. El beneficiario puede ser un individuo, una organización (por ejemplo, una organización benéfica) o un fideicomiso.
Los ingresos del seguro de vida se consideran libres de impuestos para el beneficiario y no se informan como ingresos brutos. Sin embargo, cualquier interés recibido o acumulado se considera gravable y se informa como cualquier otro interés recibido.
Beneficiarios de anualidades no calificadas
Las anualidades no calificadas se consideran vehículos de inversión con impuestos diferidos que permiten a los propietarios designar a un beneficiario. A la muerte del propietario, el beneficiario puede ser responsable de cualquier impuesto sobre el beneficio por muerte. A diferencia del seguro de vida, los beneficios por muerte de la anualidad se gravan como ingreso ordinario sobre cualquier ganancia superior al monto de la inversión original.
Por ejemplo, si el propietario de la cuenta original compró una anualidad por $ 100, 000 y luego falleció cuando el valor valía $ 150, 000, la ganancia de $ 50, 000 se grava como ingreso ordinario para el beneficiario.
