Ahorrar para la educación universitaria de un niño alguna vez fue mucho más simple, más asequible y había muchas menos exenciones de impuestos para navegar. Con el tiempo, las normas fiscales han evolucionado y se han convertido en una confusa gama de cuentas de ahorro universitario con ventajas fiscales, créditos fiscales y otras exenciones fiscales disponibles para las familias que intentan financiar la educación universitaria de un niño. Aquí echamos un vistazo a las consecuencias fiscales para varios planes de ahorro universitario.
Para llevar clave
- Existen varias oportunidades para reducir sus impuestos según el tipo de plan de ahorro para la universidad en el que invierta para su hijo; sin embargo, es importante hacer un seguimiento de los ingresos de los contribuyentes, ya que cada plan tiene límites. Los planes de ahorro incluyen el Programa de Bonos de Ahorro de Educación, que debe estar a nombre de un padre; Los planes 529 y las cuentas de ahorro para educación Coverdell, ambos permiten la inversión de fondos mutuos. Un crédito fiscal llamado Lifetime Learning Credit le proporciona un ahorro fiscal de hasta $ 2, 000 por año, que equivale al 20% de los primeros $ 10, 000 de cualquier gastos educativos que paga cada año. Aquellos que trabajan a tiempo completo mientras toman clases pueden hacer que su empleador pague una cierta parte de sus costos de educación; este es un beneficio libre de impuestos. La deducción de matrícula y tarifas le permite deducir una cierta cantidad anualmente si sus ingresos están por debajo de cierto nivel; la deducción de intereses de préstamos estudiantiles le permite deducir hasta una cierta cantidad de intereses pagados.
Cuentas de ahorro universitario con ventajas impositivas
La primera oportunidad de ahorro universitario con ventajas impositivas se instituyó en 1990. El Programa de Bonos de Ahorro para la Educación aseguró que los contribuyentes no pagaran los impuestos sobre los intereses ganados en ciertos bonos del gobierno canjeados para pagar la matrícula de un niño. Actualmente, los Bonos de la Serie EE y los Bonos I califican.
Para calificar, el bono debe estar a su nombre o el de usted y su cónyuge, lo que significa que los bonos emitidos a nombre de su hijo no son elegibles. Además, no se beneficiará de esta exención de impuestos a menos que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) sea inferior a $ 149, 300 si está casado o $ 94, 550 si es soltero (en 2019).
Si prefiere invertir en fondos mutuos para ahorrar para la educación universitaria de un niño, los planes 529 y las cuentas de ahorro para educación Coverdell (ESA) son opciones.
La Ley "Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación" (SECURE) promulgada por el presidente Donald Trump en diciembre de 2019 amplía el uso de los planes 529 y ESA al permitir que se utilicen hasta $ 10, 000 para pagos de préstamos estudiantiles. Además, los fondos en estos planes pueden usarse para cubrir los costos de un programa de aprendizaje, si lo aprueba el Departamento de Trabajo de los EE. UU.
Tanto los planes 529 como las cuentas de ahorro educativo Coverdell ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos siempre que el dinero permanezca invertido. Así es como estos dos planes difieren:
Contribución anual máxima
Puede contribuir hasta $ 2, 000 por año por niño en un ESA versus $ 100, 000 a $ 500, 000 por año por donante en un plan 529 dependiendo del estado.
Distribuciones exentas de impuestos
Si bien las distribuciones de ambos planes que se utilizan para pagar los gastos de educación calificados están libres de impuestos, también puede retirar dinero de una ESA, libre de impuestos, para pagar el jardín de infantes privado, la escuela primaria y la escuela secundaria.
Limitación de ingresos
Para 2019, el monto de su exclusión de intereses de la ESA se reduce gradualmente si su MAGI está entre $ 95, 000 y $ 110, 000 ($ 120, 000 y $ 220, 000 si presenta una declaración conjunta). No puede excluir ningún interés si su MAGI está por encima de los límites. Con un Plan 529, no hay limitaciones de ingresos.
¿Se pregunta qué oportunidad tiene más sentido para usted? Todo depende de su situación específica y de cuánto planea ahorrar para la educación de su hijo.
Con una serie de exenciones fiscales diferentes disponibles, coordinar las oportunidades para minimizar el costo después de impuestos de enviar a un niño a la universidad es todo un desafío.
Créditos fiscales para la matrícula universitaria
Un crédito fiscal, conocido como el Crédito Lifetime Learning, es igual al 20% de los primeros $ 10, 000 de gastos educativos calificados incurridos cada año, lo que le proporciona un ahorro fiscal de hasta $ 2, 000 por año.
Como muchas otras disposiciones, también hay un umbral de ingresos para estas exenciones de impuestos. Para obtener el crédito completo, su MAGI para 2019 debe ser de $ 67, 000 o menos o $ 134, 000 o menos si presenta una declaración conjunta. Si su MAGI está entre $ 57, 000 y $ 67, 000 (entre $ 114, 000 y $ 134, 000 si presenta una declaración conjunta), recibirá una cantidad reducida del crédito. Si su MAGI supera los $ 67, 000 ($ 134, 000 para contribuyentes conjuntos), no puede reclamar el crédito.
Tenga cuidado de no pasar por alto cómo cada una de estas estrategias de ahorro de impuestos podría afectar el paquete de ayuda financiera que su familia finalmente recibe.
Más desgravaciones fiscales
Si está trabajando a tiempo completo mientras toma clases, el gobierno le permite a su empleador pagar hasta $ 5, 250 para su educación cada año, incluyendo matrícula, libros, suministros y equipos. Según las reglas actuales, este beneficio libre de impuestos se aplica a las clases de pregrado y posgrado.
La deducción de matrícula y aranceles permite una deducción de hasta $ 4, 000 anuales en relación con sus gastos de educación superior, siempre que su ingreso fuera inferior a $ 160, 000 si es casado o $ 80, 000 si es soltero para 2019. Se reduce a $ 2, 000 para contribuyentes solteros con un MAGI de $ 65, 000 a $ 80, 000 ($ 130, 000 a $ 160, 000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta) y eliminados para los contribuyentes solteros con un MAGI superior a $ 80, 000 (más de $ 160, 000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
Además, considere la deducción de intereses de préstamos estudiantiles. Cada año, puede deducir hasta $ 2, 500 de intereses de préstamos estudiantiles pagados. Esta deducción, que también está disponible para los no detalladores, se elimina gradualmente para las parejas casadas que ganan más de $ 165, 000 y para las personas solteras que ganan más de $ 80, 000 en 2019.
