El costo de cumplimiento se refiere a todos los gastos en que incurre una empresa para cumplir con las regulaciones de la industria. Los costos de cumplimiento incluyen los salarios de las personas que trabajan en cumplimiento, el tiempo y el dinero gastados en informes, los nuevos sistemas necesarios para cumplir con la retención, etc. Estos costos generalmente aumentan a medida que aumenta la regulación en torno a una industria. Los costos de cumplimiento se pueden incurrir como resultado de regulaciones locales, nacionales e internacionales, y generalmente aumentan a medida que una empresa opera en más jurisdicciones. Las compañías globales que tienen operaciones en jurisdicciones en todo el mundo con diferentes regímenes regulatorios naturalmente enfrentan costos de cumplimiento mucho más altos que una compañía que opera únicamente en una ubicación.
Los costos de cumplimiento a veces se denominan gastos generales de cumplimiento.
Desglosando el costo de cumplimiento
Los costos de cumplimiento a menudo se mezclan con el riesgo regulatorio y los costos de conducta. El riesgo regulatorio es el riesgo al que se enfrentan todas las empresas debido a posibles cambios en las reglas en el futuro y los costos de conducta son las tarifas y los pagos que realiza una empresa por incumplir las regulaciones actuales. Los costos de cumplimiento son simplemente el precio actual por seguir las reglas tal como están. Para una empresa que cotiza en bolsa, los costos de cumplimiento incluyen todo el cumplimiento específico de la industria (evaluaciones ambientales, políticas de recursos humanos, etc.), así como los costos de los votos de los accionistas, informes trimestrales, auditorías independientes, etc.
El creciente costo del cumplimiento
En un mundo globalizado, el cumplimiento de los regímenes regulatorios cambiantes es una tarea complicada. Las empresas se ocupan de diferentes regulaciones, así como de jurisdicciones en expansión donde países como los EE. UU. Analizan el total de las operaciones de una empresa para garantizar el cumplimiento de la legislación contra el soborno, el terrorismo y el lavado de dinero. Luego hay lugares como la Unión Europea, que parece tener una regulación para cada práctica empresarial imaginable. En 2016, todas las empresas que venden bienes y servicios fueron informadas de que tendrían que cumplir con el Reglamento General de Protección de Datos (GDPR) que aumenta los costos de cumplimiento al ordenar el nombramiento de un oficial de protección de datos (DPO) para supervisar la implementación de los sistemas y reformas de privacidad.
Como resultado del aumento de los costos de cumplimiento, muchas compañías están recurriendo a grandes sistemas de nivel empresarial para reducir el personal que necesitan dedicar al cumplimiento. Curiosamente, las tendencias que crearon estos grandes sistemas, como el análisis de big data, también han ayudado a los organismos reguladores a detectar el incumplimiento. Entonces, a pesar de que el gasto en costos de cumplimiento ha aumentado, los costos de conducta también. Esta tendencia parece continuar a medida que aumenta el número de regulaciones ambientales, impositivas, de transporte, salud pública y otras. Muchas naciones pasan por fases de mayor regulación seguidas de desregulación hasta cierto punto, y Estados Unidos no es diferente. Dicho esto, la regla general es que una vez que una regulación está en los libros, se modifica en lugar de borrarse.
