Plan de pensión de beneficio definido vs. Plan de contribución definida: una descripción general
Los planes de jubilación patrocinados por el empleador se dividen en dos categorías de planes: planes de pensiones de beneficios definidos y planes de contribución definida. Como los nombres lo indican, un plan de pensión de beneficios definidos proporciona un monto de pago específico en la jubilación, mientras que un plan de contribución definida permite a los empleados y empleadores contribuir e invertir fondos con el tiempo para ahorrar para la jubilación.
Estas diferencias clave determinan qué parte (el empleador o el empleado) asume los riesgos de inversión y afecta el costo de administración de cada plan. Estos tipos de cuentas de jubilación también se conocen como "jubilaciones".
Para llevar clave
- Hay dos tipos de planes de jubilación patrocinados por el empleador: planes de pensión de beneficios definidos y planes de contribución definida. Los planes de contribución definida son financiados principalmente por el empleado, donde el participante difiere una parte del salario bruto y la empresa iguala la contribución. garantizar un monto de beneficio de jubilación específico para cada participante de un plan de pensiones de beneficio definido.
Planes de contribución definida
Los planes de contribución definida son financiados principalmente por el empleado, llamado "el participante", y el empleador iguala las contribuciones a una cierta cantidad.
El tipo más común de plan de contribución definida es el plan 401 (k). Los participantes pueden optar por diferir una parte de su salario bruto a través de una deducción de nómina antes de impuestos al plan, y la compañía puede igualar la contribución hasta el límite que establezca.
Las contribuciones se invierten, en la dirección del participante, en fondos mutuos seleccionados, fondos del mercado monetario, anualidades o acciones individuales ofrecidas por el plan.
Como el empleador no tiene ninguna obligación con respecto al rendimiento de la cuenta después de que se depositan los fondos, estos planes requieren poco trabajo y son de bajo riesgo para el empleador. El empleado es responsable de dirigir las contribuciones e inversiones.
Plan de pensión de beneficios definidos
Planes de beneficios definidos
Los empleadores garantizan un monto de beneficio de jubilación específico para cada participante en un plan de beneficios definidos. El monto se basa en factores como el salario del empleado y los años de servicio.
Los empleados tienen poco control sobre los fondos hasta que son recibidos en la jubilación. La empresa asume la responsabilidad de la inversión y de su distribución al empleado retirado.
Eso significa que el empleador corre el riesgo de que el rendimiento de la inversión no cubra el monto del beneficio definido debido al empleado retirado.
Debido a este riesgo, los planes de beneficios definidos requieren proyecciones actuariales complejas y seguro para las garantías, lo que hace que los costos de administración sean muy altos.
Esto ha hecho que los planes de beneficios definidos sean casi obsoletos.
Perspectiva del asesor
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Massachusetts
Todo está en la nomenclatura. Los planes de beneficios definidos definen el beneficio con anticipación: un pago mensual en la jubilación, basado en la tenencia y el salario del empleado, de por vida. Por lo general, el gasto de financiación corresponde enteramente a la empresa. No se espera que los empleados contribuyan al plan, y no tienen cuentas individuales. Su derecho no es a una cuenta sino a un flujo de pagos.
En los planes de contribución definida, el beneficio no se conoce, pero la contribución sí. Viene en una cantidad designada del empleado, que tiene una cuenta personal dentro del plan y elige inversiones para él. Como los resultados de la inversión no son predecibles, el beneficio final al momento de la jubilación no está definido. Sin embargo, el empleado posee la cuenta y puede retirar o transferir el fondo, dentro de las reglas del plan.
