¿Qué es un depósito en tránsito?
Un depósito en tránsito es dinero que ha sido recibido por una empresa y enviado al banco, pero que aún no ha sido procesado y registrado en la cuenta por el banco. En la contabilidad financiera, estos depósitos se reflejan en el saldo de caja de la compañía el día en que se recibe el depósito, aunque el banco pueda tardar varios días en procesar el depósito y contabilizarlo en el saldo. El término depósito en tránsito se utiliza para clasificar esta entrada de efectivo y realizar un seguimiento de las diferencias de tiempo que de otro modo podrían causar dificultades para conciliar las finanzas de la empresa.
Para llevar clave
- Un depósito en tránsito es un término contable que se refiere a cheques u otros pagos no monetarios que recibió una empresa, pero que aún no han sido compensados por su banco. Si bien los saldos bancarios a menudo reflejan depósitos de inmediato, los fondos pueden no estar disponibles para varios días hábiles mientras ocurre el proceso de compensación. Marcar estos pagos como en cuentas de tránsito para los desajustes de tiempo que puedan surgir de este proceso.
Comprender los depósitos en tránsito
Un artículo de tránsito es cualquier cheque o giro emitido por una institución que no sea el banco donde se depositó inicialmente. Los artículos de tránsito están separados de las transacciones internas que involucran cheques que fueron emitidos por los propios clientes de un banco. Los artículos de tránsito se envían al banco del librado mediante presentación directa o mediante una cámara de compensación local.
La mayoría de los bancos suspenderán un cheque de tránsito depositado, según lo permite el Reglamento CC de la Reserva Federal. La Regulación CC permite a los bancos colocar hasta nueve días en artículos de tránsito. La mayoría de los bancos mantendrán en espera un artículo de tránsito el tiempo suficiente para que el artículo libere la cuenta en la que se extrae. Debido a que el artículo se extrae de una cuenta en un banco diferente del que se depositó, esto puede demorar algunos días.
Sin embargo, muchos bancos ponen a disposición fondos de artículos de tránsito depositados el siguiente día hábil después de los depósitos, o dos días hábiles más tarde, como una cuestión de política. Esto es posible porque la conversión electrónica de cheques y otras formas de conversión electrónica de cheques bancarios permiten borrar los artículos de tránsito más rápido.
Si no hay fondos suficientes en la cuenta en la que se extrae, el elemento de tránsito no se borrará. Cuando esto sucede, los fondos no se depositarán como planes. En algunos casos, un banco puede aceptar cobrar un artículo de tránsito antes de que se haya liquidado, pero si no lo hace, el banco debitará el monto de la cuenta del depositante para cubrir la discrepancia.
Las empresas que hacen que sus clientes envíen pagos directamente a su banco no se ocupan de este problema de tiempo porque la empresa está al tanto de los depósitos cuando se registran en su cuenta bancaria. Para las empresas que cobran sus propios pagos, a fin de elaborar estados financieros precisos, los contadores a menudo deben conciliar las diferencias temporales causadas por factores como los depósitos en tránsito.
Ejemplo de depósito en tránsito
Por ejemplo, una compañía puede recibir un depósito de $ 10, 000 en su cuenta bancaria el 31 de diciembre. Sin embargo, el banco puede marcar el depósito como "pendiente" y no aumentar el saldo de la cuenta en $ 10, 000 hasta que haya terminado de procesarlo, varios días después. Ahora suponga que la compañía necesita informar su saldo de efectivo al final del año. En este caso, es apropiado contar este depósito de $ 10, 000 en tránsito como efectivo al final del año, a pesar de que el banco no lo contabilizó en el saldo hasta más tarde.
