¿Qué es una cuenta de comercio de entidades?
Una cuenta comercial de entidad es un tipo de cuenta dedicada que pertenece a una entidad legal, como una corporación o sociedad limitada. Existen ciertas ventajas para las cuentas comerciales de la entidad sobre las cuentas comerciales individuales, como las deducciones fiscales y la seguridad en la legislación fiscal.
Comprender la cuenta de comercio de entidades
Una cuenta comercial de la entidad necesita una o más personas con autoridad para operar en la cuenta. Dichas personas deben ser operadores competentes y honestos para evitar pérdidas en la cuenta derivadas de malas decisiones comerciales o comportamiento inescrupuloso.
Los inversores institucionales establecieron entidades comerciales formales para llevar a cabo sus operaciones. Para individuos seleccionados, particularmente los comerciantes diarios u otros comerciantes activos que desean ganarse la vida con la negociación de valores, tiene sentido económico establecer una entidad separada, en lugar de usar cuentas de inversión individuales. Evitar impuestos es una motivación principal.
La proliferación de corredores en línea y de descuento ha desempeñado un papel importante en la elevación de algunos inversores a inversores pseudoprofesionales. Como tal, la demanda de planificación comercial y fiscal en torno a la migración de cuentas de corretaje individuales a la incorporación de entidades comerciales con fines de inversión también ha crecido.
Para llevar clave
- Una cuenta comercial de la entidad está controlada por una entidad legal, como una corporación, que tiene una o más personas autorizadas para operar en nombre de la entidad. Las cuentas de comercio de entidades pueden ser adecuadas para inversores individuales que operan activamente o que operan día y desean establecer un negocio de comercio legal para aprovechar ciertas deducciones fiscales. Las cuentas de comercio de entidades ofrecen la misma funcionalidad y mercados que las cuentas individuales tradicionales.
Beneficios de operar a través de entidades comerciales
Si bien es de naturaleza técnica, los beneficios de operar a través de una entidad comercial se extienden más allá de las ventajas fiscales. Varios beneficios incluyen el pago de salarios en relación con las contribuciones al plan de jubilación, una mayor flexibilidad para acceder a ciertas clases de activos y el establecimiento de un registro de rendimiento. El último beneficio es significativo para las personas que desean capitalizar su destreza o metodología de inversión mediante la creación de un fondo de inversión al que otros inversores puedan contribuir. Un ejemplo de esto incluiría establecer un fondo de cobertura o un fondo administrado por separado bajo un asesor de inversiones registrado.
Mover cuentas de inversión individuales a una cuenta comercial también tiene la ventaja de permitir la deducción fiscal de gastos relacionados con actividades comerciales, como las suscripciones de Bloomberg o equipos especializados, por ejemplo.
Al realizar actividades de inversión a través de una entidad, los individuos pueden obtener acceso a ciertos otros proveedores de inversión y posibles contrapartes. Por ejemplo, un fondo de cobertura puede no considerar hacer negocios con un individuo a través de su cuenta de corretaje de vainilla, pero puede considerar realizar transacciones con un inversionista individual serio que administra sus activos con una cuenta comercial vinculada a la entidad. Además, debido a que se establece una cuenta de entidad, puede ser transferible, permitiendo la venta de un negocio o la monetización de las capacidades de inversión y el historial de un individuo.
Una persona o grupo de personas que inicia un negocio comercial legal y abre una cuenta comercial de la entidad también puede cambiar sus métodos contables o estructura legal al disolver y reformar el negocio. Mientras un comerciante individual siga siendo un comerciante individual, no tienen esta flexibilidad.
Para beneficiar aún más al operador, aunque es más complicado, se pueden configurar múltiples entidades y cuentas de entidades. Esto permite que cada entidad maximice la eficiencia fiscal de sí misma, así como todas las entidades en su conjunto. Dichas estructuras deben discutirse con un contador calificado.
Las cuentas de negociación de entidades generalmente vienen con todas las funciones de una cuenta de negociación individual y, a menudo, no tienen requisitos de depósito inicial (pueden variar según el corredor). Las cuentas de comercio de entidades pueden operar en efectivo, en margen y acceder a mercados como futuros, opciones, divisas y todos los demás mercados a los que se puede acceder a través del corredor.
Ejemplo de configuración de una cuenta de comercio de entidades
Sara lleva más de un año negociando con éxito, obteniendo ingresos mensuales regulares.
Sara habla con un contador y decide que podría ser más eficiente con sus impuestos y costos al establecer una corporación y luego comerciar dentro de esa estructura legal.
Establece Sara Trading Inc., y luego abre una cuenta comercial de la entidad para esa corporación, siendo ella misma la única comerciante autorizada en la cuenta.
Ella comercia como lo hizo antes, pero ahora todas las transacciones, y las ganancias y pérdidas, están ocurriendo dentro de la cuenta comercial de la entidad y la corporación en lugar de sus cuentas individuales. La corporación tiene más discreción y margen de maniobra sobre las deducciones y cómo asignar dólares antes de impuestos para minimizar los impuestos. Con la ayuda de su contador, Sara puede reducir los impuestos que paga sobre sus ganancias comerciales.
