Tabla de contenido
- ¿Qué es el formulario W-2?
- ¿Para qué se utiliza un formulario W-2?
- ¿Qué información incluye un W-2?
- Cómo leer un formulario W-2
- Documentos fiscales relacionados
¿Qué es el formulario W-2?
Un formulario W-2, también conocido como Declaración de salarios e impuestos, es el documento que un empleador debe enviar a cada empleado y al Servicio de Impuestos Internos (IRS) al final del año. Un W-2 informa los salarios anuales del empleado y la cantidad de impuestos retenidos de sus cheques de pago. Un empleado de W-2 es alguien cuyo empleador deduce impuestos de sus cheques de pago y presenta esta información al gobierno.
Formulario W-2
¿Para qué se utiliza un formulario W-2?
El empleador tiene la obligación legal de enviar un formulario W-2 a cada empleado a quien le pagó un salario, salario u otra forma de compensación. Esto no incluye a los trabajadores contratados o por cuenta propia, que deben presentar los impuestos con diferentes formularios. El empleador debe enviar al empleado el formulario W-2 antes del 31 de enero de cada año, por lo que el empleado tiene tiempo suficiente para presentar sus impuestos sobre la renta antes de la fecha límite (que es el 15 de abril en la mayoría de los años).
Los empleadores también deben usar los formularios W-2 para informar los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones de Seguros (FICA) para sus empleados durante todo el año. A fines de febrero, los empleadores deben presentar, para el año anterior, el Formulario W-2, junto con el Formulario W-3, para cada empleado ante la Administración del Seguro Social (SSA). La SSA utiliza la información en estos formularios para calcular los beneficios del Seguro Social a los que tiene derecho cada trabajador.
Los documentos fiscales se presentan para el año anterior. Por ejemplo, si recibe un Formulario W-2 en enero de 2020, refleja sus ingresos para 2019.
Para llevar clave
- Los formularios W-2 reflejan los ingresos obtenidos del año anterior. Los empleadores usan W-2 para informar los impuestos FICA para los empleados. El IRS usa los formularios W-2 para rastrear la obligación tributaria del empleado.
¿Qué información incluye un W-2?
Cada W-2 tiene los mismos campos, sin importar el empleador. Los formularios W-2 se dividen en secciones estatales y federales, ya que los empleados deben presentar impuestos en ambos niveles. Hay campos que proporcionan la información del empleador, incluido el número de identificación de empleador de la compañía (EIN) (federal) y el número de identificación estatal del empleador. Los campos restantes se centran principalmente en los detalles de los ingresos del empleado del año anterior.
En general, recibirá un W-2 de un empleador si ganó al menos $ 600 en un año determinado.
Los ingresos totales del empleado del empleador para el año se incluyen, por supuesto, junto con la cantidad retenida en impuestos de los cheques de pago del empleado, separados en la retención para el impuesto federal sobre la renta, el impuesto del Seguro Social y más. Si el empleado también trabaja para recibir propinas, un campo muestra cuánto dinero en propinas ganó el empleado durante el año.
Cuando el empleado presenta impuestos, la cantidad de impuestos retenidos de acuerdo con el formulario W-2 se deduce de su obligación tributaria. Si se retuvieron más impuestos de los que debe el empleado, él o ella puede recibir un reembolso. El IRS también utiliza el Formulario W-2 para rastrear los ingresos y la responsabilidad fiscal de un empleado. Si los ingresos informados sobre los impuestos de un empleado no coinciden con los ingresos informados en el Formulario W-2, el IRS puede auditar al contribuyente. Sin embargo, los contribuyentes están obligados a informar todos los ingresos salariales, salariales y de propinas, incluso si esos ingresos no se informan en un formulario W-2.
Cómo leer un formulario W-2
Los formularios W-2 incluyen cajas numeradas y con letras que un empleador debe completar y refleja cuánto ganó e impuestos retenidos.
Cajas A a F
Las casillas con letras en un W-2 incluyen el nombre y la dirección de usted y su empleador, su número de Seguro Social y el EIN de su empleador y el número de identificación estatal.
Cajas 1 y 2
El cuadro 1 muestra sus ingresos imponibles, incluidos salarios, salarios, propinas y bonificaciones, mientras que el cuadro 2 muestra cuánto retuvo su empleador de su pago.
Cajas 3 y 4
El recuadro 3 detalla la cantidad de sus ganancias sujetas al impuesto de la Seguridad Social y el recuadro 4 el monto del impuesto de la Seguridad Social que se retuvo.
Cajas 5 y 6
El cuadro 5 detalla cuánto de su pago está sujeto al impuesto de Medicare y el cuadro 6 cuánto se retuvo. En 2019, el impuesto de Medicare es una tasa fija del 1, 45%.
Cajas 7 y 8
Si parte de su pago es en forma de propinas, estos cuadros muestran cuánto informó en las propinas (Cuadro 7) y cuánto informó su empleador en las propinas que le pagó (Cuadro 8).
Recuadro 9
Este cuadro se utilizó para reflejar un beneficio fiscal ahora difunto, por lo que se deja vacío.
Recuadro 10
El recuadro 10 informa cuánto recibió de su empleador en beneficios de cuidado de dependientes (si corresponde).
Recuadro 11
Este cuadro detalla la cantidad de compensación diferida que un empleado recibió de su empleador en un plan no calificado.
Recuadro 12
El recuadro 12 detalla los diferidos y otros tipos de compensación y un código de letra simple o doble que corresponde a cada uno. Puede incluir, por ejemplo, contribuciones a un plan 401 (k). Los códigos se detallan en las instrucciones W-2 del IRS.
Recuadro 13
Esta casilla tiene tres casillas secundarias diseñadas para informar el pago que no está sujeto a la retención de impuestos federales sobre la renta, si participó en un plan de jubilación patrocinado por el empleador o si recibió un pago por enfermedad a través de un tercero, como una póliza de seguro.
Recuadro 14
El recuadro 14 permite a un empleador informar cualquier otra información tributaria adicional que no se ajuste a las otras secciones de un formulario W-2. Algunos ejemplos son los impuestos estatales de seguro de discapacidad retenidos y las cuotas sindicales.
Cajas 15-20
Las últimas seis casillas en un W-2 se relacionan con impuestos estatales y locales, incluida la cantidad de su pago sujeto a estos impuestos y cuánto se retuvo.
Documentos fiscales relacionados
El Formulario W-4 es un formulario que las personas completan para fines de retención; el empleador usa su información para determinar cuánto impuesto retener de los cheques de pago de los empleados. Los empleados contratados deben completar el Formulario W-9 cuando comienzan a trabajar para una empresa. Si completan $ 600 de trabajo o más para la compañía en un año, la compañía emite un formulario 1099 que muestra las ganancias y deducciones realizadas. Los estudiantes reciben un Formulario 1098 por cualquier año en el que pagan intereses sobre la matrícula universitaria o un préstamo estudiantil.
